איזו טעות קריטית אנשים עושים כשהם מגיעים לגיל פרישה?
מבחינת תכנון מס, עדיף לרוב להמיר את כספי הפיצויים קודם כל לקצבה. הסיבה טמונה במכפיל המיוחד של החוק (המבוסס על חישוב של פי 1.35 מהתקרה המזכה). על כל משיכה של 100 אלף שקל מהפיצויים בפטור, ניתן היה להוון 135 אלף שקל מכספי תגמולים, ולכן מדובר בהפסד טכני של 35 אלף שקל לכל 100 אלף שקל, שמתבטא בהפסד אמיתי בכיס. במילים אחרות, ב-2026 קבעה המדינה שהתקרה שמאפשרת קיבוע זכויות מסתכמת ב-976,005 שקל. במקרה של פדיון כספי תגמולים בתהליך היוון של 135 אלף שקל, תופחת התקרה ב-135 אלף שקל, ובפדיון של 100 אלף שקל מכספי פיצויים, תופחת התקרה ב-135 אלף שקל. כלומר, על כל 100 אלף שקל פיצויים שפטורים ממס, איבדנו זכות למשוך לכיס 135 אלף שקל מתוך התגמולים - הפסד של 35 אלף שקל. לכן, כאשר מייעדים את כספי הפיצויים לקצבה במקום למשוך אותם מיד כהון מזומן, מרוויחים בהרבה מקרים אפשרות להוון יותר כסף שיישאר בכיס.
כיצד עדיף לטפל במענק שקיבלתי במזומן מהמעסיק?
הפיתוי לקחת את צ'ק הפיצויים ולהפקיד אותו בעובר ושב גדול, אבל הוא מגיע לרוב עם חשבון מס כבד. בהיערכות נכונה מול המעסיק ורשויות המס, ניתן לבקש היום להפקיד את מענק הפיצויים, או חלקו, ישירות לקופת גמל לקצבה, בכפוף לתקרות הקבועות בחוק. מהלך זה מאפשר מצד אחד לבצע המרה חכמה לקצבה בלי לאבד את היתרונות של מקדם ה-1.35, ומצד שני – למי שבוחר שלא להמיר מיד – לתכנן נכון את פריסת המס על המענק (פריסה קדימה או אחורה) כדי למנוע מצב שבו מדרגת המס השולית בולעת את עיקר המענק. תכנון מוקדם כאן עשוי להיות שווה עשרות אלפי שקלים.
כיצד ניתן לשלב בין משיכת הון לבין קצבה חודשית?
ניהול הכסף בפרישה לא צריך להתחיל בשאלה כמה כסף יש לי? אלא בשאלה מה המשפחה צריכה בפועל כדי לחיות ברמת החיים הרצויה, ואז להתחיל ב-Waterfall של תכנון הקצבה וההון. לדעתי, עדיף בהתחלה לבצע מיפוי תקציבי. כלומר, קודם כל כדאי להגדיר במדויק את תקציב המחיה ההכרחי לחודש עבור ההוצאות השוטפות, ובהן הוצאות על אוכל, דיור, בריאות, פנאי ועוד. לאחר מכן תבחנו את העודפים שלכם. במילים אחרות, סכומים שנמצאים מעבר לעודף התזרימי החודשי הנדרש, ושאינם מסכנים את הביטחון הכלכלי לטווח ארוך, ראויים להישקל להיוון או להורשה. גישה זאת מונעת מצב שבו מחסלים כספים קצבתיים קריטיים לטובת הוצאות חד-פעמיות שאפשר היה להיערך אליהן אחרת.
מהזווית שלי, רצוי שסדר המשיכה לקצבה יהיה כך - פיצויים לקצבה, ותגמולים לקצבה. אם נותר עודף בתגמולים ניתן להוון את הכסף או להשאיר לירושה פטורה ממס, ואם יש חוסר צריך לחשוב על אנונה או על המרה של קופות גמל להשקעה לקצבה. את כל המהלכים הללו חובה לתכנן מראש ולהסדיר מול פקיד השומה באמצעות טופס 161 וקיבוע זכויות מדויק, עוד לפני שחותמים על ההחלטות הסופיות מול הקופות ומוותרים על כסף. בנוסף, חשוב לדעת שרבות מההחלטות בפרישה הן בלתי הפיכות ויכולות לעלות במאות אלפי שקלים.
לכן, בניית אסטרטגיה מוקדמת, תיאום מס נכון וליווי מקצועי הם ההבדל בין פרישה בטוחה לוויתור כואב על כסף.
הכותב הוא מתכנן פרישה ב-BFS) Buchman Financial Solutions), ניהול עושר ותכנון פרישה בהתאמה אישית.
אייל בוכמן
טלפון: 0542007670
לפנייה במייל >>
למעבר לאתר >>
בשיתוף אייל בוכמן, מתכנן פרישה
