מהי קצבת הפנסיה הצפויה לכם והאם היא תספיק לכם כדי שתוכלו לשמור על רמת החיים אליה הורגלתם, אילו כספים ניתנים למשיכה במזומן ואילו כקצבה חודשית, מהן הזכויות הפנסיוניות שלכם החל מגיל 60 ולמי כדאי לפנות על מנת לממש את הכספים - אלו הן רק מקצת הסוגיות שיקבעו את עתידכם ביום שבו תצאו לפנסיה. אלו הן גם השאלות שאליהן נדרש יוסי בכר, סוכן ביטוח פנסיוני ותיק ויועץ מס מורשה.
בכר, מתכנן פיננסי ופנסיוני בעל ניסיון רב בתחום, נפגש עם לקוחות רבים ומגוונים, ולדבריו, אף על פי שמדובר במגוון של לקוחות בעלי מודעות וידע, מרביתם לא יודעים היכן וכיצד מתנהלים הכספים שיכריעו את עתידם. לכן הוא שב ומדגיש כי האחריות הפנסיונית ובפרט בנושא הפרישה חלה על העובד ולא על המעסיק. "כדי לקבל מענה הוליסטי, מקצועי ונכון, חשוב לקבל ייעוץ וליווי של איש מקצוע בעל רקע משולב הן במיסוי והן בתחום הפנסיוני, גם לפני הפרישה ובמיוחד בגילי 60 ומעלה", הוא מבהיר. "התיאום בין שני העולמות יחד יכול ליצור תשתית מיטבית למיצוי זכויות מקסימלי".
מה כולל ייעוץ פרישה המשלב התייחסות לפנסיה ולמיסוי מעל גיל 60?
"בשלב הראשון אני מאתר את כל הקופות של הפורש או הפורשת. זאת באמצעות המסלקה הפנסיונית - אתר אינטרנט המאפשר לכל תושבי ישראל לקבל תמונה מלאה ועדכנית של כל התוכניות הפנסיוניות והקופות מכלל המעסיקים ובכל התקופות. בשלב הבא מזינים את המידע למספר תוכנות שלנו במטרה למפות את התיק ולהגדיר את הכסף הנזיל וההון שאמור לשמש כקצבה לפנסיה. במקביל נבדוק גם את עלויות דמי הניהול ונוודא שרמת סיכון של התיק מתאימה להעדפות הלקוח ולטווח ההשקעה".
בסיום התהליך בכר מקיים פגישה עם הלקוח, שמקבל תיק מודפס וכרוך ובו כל המידע הפנסיוני והרלוונטי גם בתחום המיסוי. על בסיס אותם נתונים נבנות ההמלצות ותוכנית עבודה פרסונלית המותאמת ליכולות, לצרכים ולרצונות של כל לקוח, כמו למשל ההחלטה האם להשאיר כסף פנוי.
כיצד ניתן להגיע למיצוי זכויות, בהתאם לתיק הפנסיוני הפרסונלי?
"ראשית, חשוב להזכיר פעם נוספת את השילוב ההכרחי בין הבנה מעמיקה בתחום הפנסיה ועולם המיסוי ליתרון של איש מקצוע בעל רישיון בשני התחומים. התכנון רלוונטי לכל גיל. לראיה, סטייה של אחוז קטן בגיל 40 בניהול הפנסיוני היא בעלת השפעה מרחיקת לכת בגילים מאוחרים יותר. אם נחזור לגילאי 60 ומעלה, הרי שמדובר בתקופה חשובה, במיוחד בגלל נושא קיבוע הזכויות והפרישה המוקדמת, לגביהם ארחיב בהמשך.
"בכל הקשור למיצוי זכויות, הבסיס הוא חישוב הקצבה החודשית לה זכאים החוסכים בגיל פרישה (גברים 67, ונשים 62-65), גם אם מדובר בקרנות פנסיה 'חדשות', ביטוחי מנהלים, קופות גמל ועוד. הסכום עצמו מחושב על ידי חלוקת הכסף שהצטבר בקופה לאורך השנים, ל'מקדם הקצבה' - מושג המורכב מתוחלת החיים, ריבית תחשיבית, גיל התחלת קבלת הפנסיה, מועד ההצטרפות לקופה ופרמטרים נוספים. לדוגמה, לקוח שצבר סכום של מיליון שקל בקרן פנסיה שמקדם הקצבה שלו עומד על 200, זכאי לקצבה חודשית של 5,000 שקל לחודש לכל ימי חייו".
מה המשמעות של פרישה מדומה?
"אצל חלק מבני ה-60 ומעלה מומלץ להתחיל לקבל קצבה במקביל להמשך העבודה. זאת כאשר מקדם הקצבה קטן באחוז נמוך, שאינו מצדיק את הוויתור על סכום הקצבאות שניתן לקבל. דוגמה מספרית שממחישה את הנושא היא של לקוחה ותיקה, רופאה במקצועה, שאוטוטו מציינת 65 שנים. לאחר שהיא צברה סכום של מיליון שקל בקרן הפנסיה, היא הצהירה שאין לה כוונה לעזוב את מקום עבודתה ושאיננה זקוקה לקצבה. מבדיקת הנתונים נוכחנו לדעת כי מקדם הקצבה שלה לגיל 65 עומד על 199.2. כלומר, היא זכאית לקצבה חודשית של 5,020 שקל. במידה שהיא תמתין לגיל 66, יקטן מקדם הקצבה שלה ל-196.06, והקצבה תגדל ב-80 שקל. אם נתעלם לרגע משיקולי מס ותשואות, נראה שלא כדאי לאותה לקוחה לוותר על קצבה של 5,020 כפול 12, שהם 60,240 שקל, רק בשביל לקבל תוספת של 80 שקל לחודש לכל החיים, כי נקודת האיזון במקרה זה היא 62.75 שנה.כלומר, אם נמתין לגיל 66 ואז נפתח תוכנית חיסכון שבה נפקיד בהוראת קבע חודשית רק את התוספת של ה-80 שקל, אחרי 62.75 שנה נגיע לסכום של 60,240 שקל שיכולנו לקבל מקרן הפנסיה - עליה היא רצתה לוותר".
כמי שבקיא גם בתחום המיסוי, בכר מסביר כי "למרות שקצבת הפנסיה מוגדרת כהכנסה חייבת במס, מי שהגיע לגיל פרישה יכול להגיש בקשה למס הכנסה ל'קיבוע זכויות', וכך ליהנות מהטבות משמעותיות היכולות להביא לכך שהקצבה תהיה פטורה ממס. פורש שהגיע לגיל הפרישה מקבל סל פטור העומד כיום על כ-853,000 שקל, אותו רשאי הפורש לחלק בין פטור על כספי פיצויים, היוון קצבה ופטור מלא או חלקי על קצבת הפנסיה החודשית עצמה. אם נחזור לרופאה, במסגרת קיבוע הזכויות שביצענו ובהתאם לנתונים הפרסונליים שלה, היא זכתה לפטור בגובה של 3,500 שקל על הקצבה (ובנקודת איזון משוקללת מס של 56 שנה). בנוסף חשוב לציין כי קצבה המשולמת מקרן פנסיה מקיפה זוכה לתשואה מובטחת שנתית של 5.15% ועוד הצמדה למדד על 60% מקצבת הפנסיה".
לסיכום, בכר מדגיש כי כל הפרמטרים המאפשרים מיצוי זכויות מקסימלי, מבוססים על ניהול מקצועי ונכון המתקיים תחת קורת גג אחת. "בסופו של דבר מדובר בסכומי כסף לא מבוטלים, שיכולים גם לשמש את הדורות הבאים", הוא מסכם.
