"תכנון פרישה הוא חובה למי שמתקרב לגיל הפנסיה, ואף יותר מכך למי שכבר פרש ולא מיצה את זכויותיו", מסביר יועץ הפרישה רונן רוזין ומוסיף כי רבים אינם נערכים לפרישה לפנסיה ובכך מאבדים את הטבות המס והזכויות המגיעות להם, שמצטברות לסכומים משמעותיים. "כדי לממש את ההטבות יש צורך בפעולה אקטיבית של מיצוי זכויות מול הרשויות. אם עבדתם כל החיים, אין סיבה שלא תתכננו את הפרישה ותקבלו את מה שמגיע לכם", הוא אומר.
תכנון פרישה וייעוץ כלכלי
"בישראל יש כ–70–80 אלף פורשים בשנה, אולי רק 20% מהם מתכננים את הפרישה. התכנון ומגוון האפשרויות למיצוי הזכויות הם מורכבים, מסובכים ודורשים ידע רב וייחודי בתחום החיסכון הפנסיוני, המימון ומיסוי הפרישה. לכן סוכן הביטוח או רואה החשבון, שכל אחד מהם שולט רק בחלק מההיבטים, יתקשו לתת תכנון מיטבי".
רוזין, שהוסמך על ידי משרד האוצר כיועץ פנסיוני, הוא מומחה לתכנון פרישה, בעל תואר ראשון בכלכלה ותואר שני במינהל עסקים עם התמחות במימון. הוא בעל ניסיון רב בתחום הפיננסי ובייעוץ כלכלי לחברות, לעסקים ולבעלי שליטה. זאת, במקביל לייעוץ ותכנון הפרישה. הוא מעניק גם ייעוץ כלכלי ועוסק בהערכת שווי של חברות ובעסקאות מיזוג, רכישה ומכירה.
לדבריו, הוא יועץ ומתכנן פרישה אובייקטיבי, המחויב ללקוחות ומקבל רק מהם שכר טרחה. במסגרת הליווי שהוא מעניק מציע רוזין מענה ייחודי בשלושה מסלולים: בעלי שליטה בחברות שיכולים, כמו בשירות הציבורי, ליהנות מפנסיה תקציבית גם במסגרת העברת העסק לדור הצעיר וגם במסגרת מכירת השליטה בחברה; עובדים בשכר גבוה שיכולים לקבל קצבה מוכרת פטורה ממס; ותכנון פרישה מדומה עבור מי שהגיע לגיל הפרישה אך רוצה להמשיך לעבוד.
רבים מבעלי השליטה בחברות, הוא מסביר, מגיעים לגיל הפרישה ומגלים שאין להם פנסיה, ולכן הם נאלצים להמשיך לעבוד, או לחלופין לקבל משכורת למרות שהפסיקו לעבוד. בין היתר משום שבעבר הם נמנעו מהפקדת כספים שלא הוכרו כהוצאה לפנסיה. "אלו מקרים שבהם באמצעות ייעוץ נכון ניתן לקבל פנסיה מהחברה", הוא אומר. "המסלול הזה מתאים לכל מי שהעסק שלו אינו תלוי בהמשך עבודה של בעל השליטה, בין אם מדובר בעסק משפחתי המועבר לדור הבא ובין אם מדובר במכירת השליטה. תכנון נכון יאפשר הקצאת כספים לפנסיה תקציבית בשיעור מס נמוך, במקום חלוקת דיווידנדים בשיעור מס של 30%, ויבטיח גם פנסיית שארים לרעיה".
קצבה פטורה ממס
החל משנת 2000 נקבע כי על סכומים המופרשים לפנסיה או לביטוח המנהלים, שאין עליהם הטבות מס, ניתן יהיה לקבל קצבה פטורה ממס. הדברים נוגעים בפרט לבעלי שכר גבוה, שנאלצים לשלם מס שוטף על פיצויים מעל התקרה, או שאינם נהנים מהטבה של זיכוי או ניכוי במס. רוזין מציין כי במקרים מסוג זה, בתהליך המורכב שהוא מוביל, מקבל הפורש את הטבת המס בדרך של קצבה מוכרת פטורה ממס, שאותה ניתן לקבל החל מגיל 60. "בדרך זו אפשר לקבל סכומים גבוהים ופטורים ממס מעבר להטבות הרגילות", הוא אומר. "נדרשת עבודה משמעותית מול הגופים המוסדיים ומול מס הכנסה, בעיקר לגבי חסכונות שנצברו לפני תיקון 190, כדי לקבל את הכספים כקצבה מוכרת".
אפשרות נוספת לבעלי הון פנוי היא תכנון למקרה של הורשה. במקרה כזה, באמצעות תכנון מס מוקדם ניתן לנתב חלק מהכספים הפנויים להפקדה במסגרת תיקון 190 וביצוע הצרחה עם פוליסות קיימות לצורך קצבה מוכרת פטורה ממס. "לוקחים כסף שכיום משלמים עליו מס רווחי הון, מכניסים אותו למסלול שעליו לא משלמים את המס הזה ומעבירים אותו פטור ממס ליורשים", הוא אומר ומוסיף, "תיקון 190 הרגיל נותן הטבה במס שמתאיידת אחרי חמש עד שבע שנים. התכנון שאני מציע יותר אגרסיבי. הלקוח מקבל קצבה מוכרת פטורה ממס ומוריש כספים פטורים ממס על הרווחים".
פרישה מדומה ופרישה מוקדמת
גיל הפרישה בישראל הוא 67 לגברים ו–62 לנשים. גיל הפרישה לנשים יעלה בהדרגה ל–65 — אך רבים שכוחם עוד במותנם רוצים להמשיך ולעבוד. רוזין מסביר כי ניתן להמשיך לעבוד גם אחרי גיל הפנסיה בתהליך של פרישה מדומה. "אפשר ליהנות מהטבות המס המגיעות בפרישה, בין אם מדובר בעצמאים, בשכירים או בבעלי שליטה. הפורש מתחיל לנצל את ההטבות המגיעות לו בגיל מוקדם, וממצה את הזכויות שלו בצורה הטובה ביותר", הוא אומר. "תכנון פרישה מוקדמת, לעומת זאת, הרבה יותר מורכב ודורש ניתוח מעמיק של החסכונות ותכנון מס מדויק על מנת שלא לבזבז את הכספים שנצברו לפנסיה על תשלומי מס מיותרים".
ומי שכבר בפנסיה ולא מיצה את הזכויות?
"לא הכל אבוד. מי שכבר פרש לפנסיה ולא מיצה את זכויותיו יכול לעשות זאת ואפילו לקבל החזרי מס רטרואקטיביים עד שש שנים אחורה".
באיזה גיל אתה ממליץ להתחיל לתכנן את הפרישה?
"כל מי שמתקרב לגיל הפרישה חייב להיוועץ במומחה פרישה וכמובן גם אלה שפרשו ולא מיצו את זכויותיהם. מי שרוצה לקבל ודאות כלכלית צריך להתחיל לתכנן, גם אם הוא רחוק מפרישה. מגיעים אלי גם אנשים בתחילת שנות החמישים לחייהם. חשוב לבצע את התהליך עם איש מקצוע, כדי לא לפגוע בזכויות ובהטבות. כיועץ פרישה אני לא ממלא טפסים אלא מייצר תכנון נכון למימוש ההטבות בהתאם לחסכונות ולצרכים שמשתנים. הפרישה היא אירוע משמעותי שמשנה את הרגלי החיים, ולכן תכנון פרישה משמעותו ניצול מיטבי ונכון של הזכויות והנכסים הפיננסיים לבני הגיל השלישי".
054-446-0234
מעבר לאתר
ליצירת קשר במייל
בשיתוף רונן רוזין
