בעולם הדיגיטלי המואץ בו אנו חיים עם העליה המאסיבית ברכישות וביצוע עסקאות אונליין, המטבעות הווירטואליים נכנסו חזק וכיום ניתן לבצע עסקאות ומסחר בקריפטו (מטבעות מבוזרים), ביטקוין, ומטבעות דיגיטליים נוספים.
רשות המסים אף היא נכנסה לעניין, וכיום עולים יותר ויותר פרסומים על דרישה מסוחרים במטבעות דיגיטליים ומטבעות קריפטו לדווח על הפעילות שלהם בתחום וכמובן על ההכנסות שלהם מהמסחר.
רו"ח אריה רותם שמשרדו מתמחה בין היתר, במיסוי למטבעות ווירטואליים, אומר: נושא המטבעות הדיגיטליים צד את עיניהן של רשויות המס בשל האמורפיות בתחום. כל ההתנהלות מתבצעת דרך ארנקים דיגיטליים ולא מתוך חשבון הבנק של הסוחר. הפעילות וירטואלית ונעשית בקודים מוצפנים ולכן לרשויות המס קשה להתחקות אחר העסקאות הללו ולבדוק האם כולן דווחו".
כיצד אם כך, רשויות המס בכל זאת עוקבות אחר העסקאות?
"רשויות המס ביצעו מספר פעולות בתקופה האחרונה כדי לעקוב אחר העסקאות שאנשים מבצעים" מסביר רו"ח אריה רותם, "ראשית, הן הוסיפו לדו"ח השנתי סעיף מיוחד המבקש לציין אם ממלא הדוח מבצע מסחר במטבעות דיגיטליים. בנוסף, הן החלו לבדוק שכירים בעלי הכנסות גבוהות האם הם סוחרים במטבעות דיגיטליים. רשות המסים עובדת בצמוד לבנקים וביקשה מהם לדווח על תנועות חריגות בחשבונות של אנשים כגון העברות כספים בסכומים גבוהים באופן שוטף בארץ או בחו"ל. הבנק מתבקש ליידע את רשויות המס וכך למעשה הרשויות אוספות ומלקטות מידע ומנסות להתחקות אחר אותם סוחרים ולקבל מהם דיווח מלא על המסחר במטבעות.
"כתוצאה מכך, הסוחרים במטבעות דיגיטליים שהם בעיקר אנשים צעירים פונים יותר ויותר למשרדנו לפגישות ייעוץ ומידע בנושא מיסוי מטבעות דיגיטליים וקריפטו לצורך מידע - על אילו עסקאות יש לדווח, מה גובה המס וכיצד להפחיתו וכמובן לדווח עבורם לרשויות המס עבור העסקאות. אנו מתמקצעים בנושא ומספקים שירות מלא בתחום המיסוי למטבעות דיגיטליים".
מה חשוב לדעת על מיסוי מטבעות דיגיטליים?
"חשוב לדעת שהמסחר של כל המרה או מכירה של מטבע וירטואלי נחשב כרווח הון המחויב בעיקרון ב-25% מס וצריך לדווח עליו. יש טפסים מיוחדים לדיווח מסחר במטבעות דיגיטליים: טופס -1399י וטופס -1399ח, אותם אנו ממלאים עבור הלקוח כדי להעביר דיווח לרשויות המס.
"חשוב לדעת שכנגד הרווחים הללו ניתן לקזז הפסדי הון למשל של ניירות ערך אם יש, ואפילו הפסדים מנדל"ן.
"דבר חשוב נוסף, כאשר העיסוק העיקרי של אדם הוא מסחר במטבעות דיגיטליים, ההכנסה מהפעילות הופכת להיות למעשה משכורת, והמשמעות לכך היא שהמס בגין ההכנסות מהפעילות יחשב כמס שולי של כמעט 50%. זה בעצם הפחד הגדול של אותם צעירים הסוחרים במטבעות וירטואליים כיוון שזה אכן העיסוק העיקרי שלהם במרבית המקרים.
"אנו מסתכלים על מכלול הפעילות, תדירות הפעילות, היקף ההשקעות, האם הסוחר משתמש בהון העצמי שלו למסחר או לוקח הלוואות – כל אלו מעידים על האופי העסקי של הפעילות ומכך ניתן להגיע למישור הפירותי ולא ההוני".
מעבר להתמקצעות במטבעות דיגיטליים, אילו חידושים טכנולוגיים נוספים הטמעתם במשרד?
"עברנו לאחרונה לפלטפורמה חדשה להנהלת חשבונות דיגיטלית – אפליקציה מתקדמת בטלפון הנייד דרכה הלקוחות שלנו יכולים להעביר לנו את כל החומרים להנהלת חשבונות מבלי שיצטרכו להגיע פיזית למשרד.
כל חשבונית, קבלה, והוצאה שהלקוח מבצע ומעלה לאפליקציה, מתקבלת אצלנו באופן אוטומטי במערכת לתוך כרטיס הלקוח שלו ואנו אוספים משם את כל החומרים ומבצעים עבורו הנהלת חשבונות באופן אוטומטי מרחוק. גם אנחנו וגם הלקוח יכולים לעקוב בכל עת אחר ההוצאות וההכנסות ולקבל תמונת מצב ואם יש משהו חריג אנו יכולים לעדכן אותו מיד.
"בנוסף לאפליקציה, אנו מספקים שירותי ייצוג וטיפול מול רשויות המס דרך מערכת שע"מ של הרשויות, ללא קשר לאיזה סניף ופקיד שומה הלקוח שייך.
"השנה יש חידוש נוסף. את הדוחות השנתיים אין צורך להגיש פיזית במשרדי פקידי השומה, ניתן לשלוח אף אותם דרך מערכת שע"מ. הכל עובר בצורה מקוונת דרך הרשאות חיוב כך שאחרי שמכינים את הדוח אפשר בלחיצת כפתור לשלם את החוב אם נוצר.
"עברנו לעידן חדש ודיגיטלי בראיית חשבון, שכמעט לא פוגשים פיזית את הרשויות וגם את הלקוח. אם הלקוח מעוניין בפגישת ייעוץ או כל דבר אחר ניתן כמובן להיפגש במשרד או לבצע פגישת זום מכל מקום, לבחירתו. היתרון הגדול בכך הוא שאנו יכולים לקבל לקוחות מכל רחבי הארץ ולהרחיב את קהל הלקוחות שלנו כיוון שהנהלת החשבונות השוטפת נעשית דרך המערכת לכן המרחק אינו רלוונטי.
מה מייחד את משרדכם מלבד השירותים הדיגיטליים המתקדמים?
"משרדנו פועל בשקיפות ובאותנטיות ושם דגש מתמיד על השירות ללקוח, דואגים לעשות מעל ומעבר כדי שהוא יקבל את השירות הטוב ביותר. אנו עושים את המקסימום כדי שהלקוח ישלם את המינימום מס, ואנו מדורגים בשנתיים האחרונות בעשירייה הראשונה בדירוג מייצגים של המוסד לביטוח לאומי מתוך כ- 6500 משרדי רואי חשבון ויועצי מס בארץ".
משרד 'אריה רותם – רואה חשבון' מספק שירותי ייעוץ ותכנון מס בראיה אישית ומתקדמת לפרטיים, חברות ועסקים. במשרדו עשרה עובדים בתחום החשבונאות והמסים המספקים שירותי הנהלת חשבונות וליווי פיננסי לעסקים החל משלב ההקמה ופתיחת העסק ולכל אורך הדרך. רו"ח אריה רותם, עוסק בראיית חשבון ותכנון מס מזה 20 שנה ומספק ללקוחותיו שירות מקצועי ומקיף להפחתת גובה המס, תוך יישום אסטרטגיות חכמות ואפקטיביות ותכנון יעיל של כלל היבטי המיסוי.
רו"ח אריה רותם - ייעוץ מס. כתובת המשרד: מוטה גור 5 בפתח תקווהאתר אינטרנט:
מעבר לאתר
עמוד הפייסבוק
טלפונים: 03-5188855, 050-6416171
