בשנת 2012 נכנס לתוקפו תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, המאפשר לקבל פטור ממס בקצבה החודשית או תשלום מס בשיעור של 15% במשיכה חד פעמית – החל מגיל 60 ומעלה. למעשה, התיקון שנועד לעודד חיסכון, מאפשר לבני הגיל השלישי להפקיד כספים לקופת הגמל וליהנות מיתרונות כמו מס מופחת ונזילות מלאה ויכולת למשוך את הכספים בקלות.
ואולם, על אף יתרונותיו הרבים של התיקון, רבים אינם מודעים לו ואחרים נוטים לחשוב בטעות כי יוכלו להתמודד לבד, ללא ליווי מקצועי, עם רשויות המס.
על יתרונות התיקון, המסלולים האפשריים והיתרונות הרבים, מסבירים מי שמתמחים בייעוץ פרישה, פנסיה ופיננסים: המרכז לתכנון פרישה,
ליאת נוף
ואשר לוי סוכנות לביטוח.
המרכז לתכנון פרישה: דודי ובן לוי
כל משקיע בקופת גמל, קרנות פנסיה או תגמולים מבקש למקסם את רווחי ההשקעה ובמקביל לשלם כמה שפחות עמלות, דמי ניהול ומיסים. את ההטבות הייחודיות האלה מספק תיקון 190 לפקודת מס ההכנסה שמיועד לבני 60 ומעלה, שיכולים בעקבות התיקון שנעשה בשנת 2012 להפקיד כספים לחיסכון וליהנות מהטבות משמעותיות על הרווח ומיסוי נמוך יותר לאורך זמן על רווחי ההון. "כל מי שמלאו לו 60 ויש לו כסף פנוי יכול להפקיד אותו לקופת גמל וליהנות בהשארתו נזיל או באפשרות להמרתו כקצבה חודשית פטורה ממס", מסביר בן לוי, אחד ממייסדי המרכז לתכנון פרישה בחיפה. "זאת, בנוסף לחיסכון משמעותי בעמלות ניהול ואפקט דחיית תשלום מס רווחים המתקיים רק ביום מימוש התוכנית, בניגוד לשיטות ניהול מסורתיות".
תיקון 190 מתקן למעשה עיוות שנוצר בשנת 2008 עקב תיקון 3. במסגרת התיקון הוגדרו שכל הכספים שיופקדו החל מ-2008 ואילך לקופות גמל ולקופות פנסיוניות כ"קצבתיים" בלבד ויהיו חייבים במס שולי כחוק. עד התיקון שהונהג ב-2012, רוב האזרחים שהגיעו לגיל 60 נהגו למשוך את כל הכספים מקופת הגמל במכה אחת והפסיקו לחסוך לפנסיה במתכונת החדשה, כך שהתיקון נועד לעדן את התופעה באמצעות ההטבות שנוספו", מוסיף דודי לוי מומחה בתחום הפרישה ומיסוי פנסיות. "התיקון מגדיר אפשרות להיוון הכסף ומשיכתו ללא תשלום מס הכנסה. המפקיד מקבל את כספו בחזרה ביום המשיכה ובזמן ההפקדה לתוכנית אף מקבל הטבות מס".
כיצד ניתן למצות את הזכויות?
המרכז לתכנון פרישה מעניק ייעוץ בנושאים מורכבים של פנסיה, ביטוח לאומי ומס הכנסה. דודי ובן לוי מסבירים כי רבים אינם מודעים לתיקון 190 ולכן אינם מקבלים את ההטבות המגיעות להן. "האדם הפשוט שפונה למס הכנסה לא יידע כיצד לבקש את הזכויות המגיעות לו ועלול גם להרע את מצבו", מסביר בן. "כך למשל, בהליך של קיבוע זכויות שנועד לתת לכל מי שמקבל קצבה, ולא משנה מה מקורה - לבקש הטבות מס במסגרת הליך שמתבסס על תיקון 190 ובכך לשלם פחות מס בפנסיה. מדובר בתהליך שהוא אל חזור ואם טועים בו הנזק הוא בלתי הפיך ולכן מומלץ לבצע אותו רק עם מומחה".
דודי מוסיף כי תיקון 190 חל על כולם, אך הוא רלוונטי יותר לאנשים שקרובים לגיל פרישה כמכשיר השקעה של כספים ויש להם קצבת מטרה (פנסיה) שתהיה גבוהה מ-4,606 שקלים לחודש, נכון לשנת 2022. "התיקון חל אוטומטית על סכומי ההפקדה, אפשר גם לייצר אותו בתהליך עצמאי דרך החוסך עצמו שיחליט על המסלול הטוב ביותר עבורו במטרה לייצר חיסכון ארוך טווח ואיכותי, אך נכון יותר לעשות זאת עם מתכנן פרישה שמכיר את כל הניואנסים בתיקון 190 כדי ליהנות מהתיקון בצורה הטובה ביותר. החוסך זכאי להטבה, אך בלי פעולה יזומה ואקטיבית מס הכנסה לא ייתן את ההטבה בעצמו", הוא אומר.
על פי דודי ובן, תיקון 190 נתן פתח לאפיק נוסף של אפשרויות השקעה שלא היו קיימות עד לפני התיקון , ובכך אפשר הפקדה של סכום כסף נזיל גדול ומשמעותי לקופות גמל , שעד היום הוכח כמכשיר היעיל ביותר להשקעה לטווחים בינונים וארוכים. הוא גם עדיף על פני קרן נאמנות בנקאית או כל מוצר השקעה אחר ולפיכך, היוצאים לגמלאות יכולים ליהנות מהתשואות הנהדרות שבתי השקעות יודעים לייצר בקופות הגמל ובעצם לבצע קנייה ישירה של מוצר שנחשב ליעיל ביותר בשוק הישראלי, בדומה לקרן השתלמות.
"החל מ-2012 אפשר להפקיד כספים שהפכו לנזילים וליהנות מניהול השקעות איכותי", מפרט בן, "בתמורה להפקדת הכסף בקופת גמל נהנים המשקיעים במרבית השנים ממס מופחת בגובה 15 אחוז נומינלי. מדובר במס ללא התייחסות לאינפלציה ולמדד המחירים לצרכן".
דודי מוסיף כי השקעה באפיק זה יעילה יותר משמעותית מכל הפקדה אחרת, שעליה החוסכים נאלצים לשלם מס רווחי הון ריאלי של 25 אחוזים. "מכיוון שעל קופת גמל בתיקון 190 משלמים דמי ניהול מצבירה בלבד ללא כל העמלות הנהוגות בבנקים כמו קנייה, מכירה, דמי משמרת וכו', יש למכשיר ובכלל לקופות גמל והשתלמות יכולת מובנית לרכוש מוצרים כמו השקעה בתשתיות ורכישת מבני נדל"ן שתיק השקעות ואו קרן נאמנות בנקאית לא יכולה לרכוש. זה בעצם מה שמקנה לקופת הגמל בתיקון 190 את היתרון האדיר בייצור התשואות העודפות על פני כל מכשיר פיננסי אחר. את השירות והבחירה של הקופה הנכונה בדמי ניהול הטובים ביותר ואת כל הפעולות הנחוצות לקבלת ההטבה מספק המשרד שלנו, שמממש את היכולת להשקיע את הכספים שהגמלאי חסך במקומות שונים ולמקסם אותם עבורו".
המרכז לתכנון פרישה
כתובת: סירקין 15, חיפה
טלפונים: 04-8425553 \ 055-9906619
למעבר לאתר החברה >>
למעבר לעמוד הפייסבוק >>
בשיתוף המרכז לתכנון פרישה: דודי ובן לוי
—————————-
ליאת נוף: מתכננת פרישה ומומחית לפנסיה
תכנון מושכל לקראת הפרישה חשוב כמובן בכל גיל ועדיף להתחיל לבצע אותו מוקדם ככל שניתן. יחד עם זאת, מטבע הדברים רבים מתחילים להשקיע בנושא הרבה יותר מחשבה ותשומת לב בשנות ה-50 לחייהם, כאשר בשלב הזה, גיל הפרישה כבר מתחיל להיראות קרוב יותר. בעשור שלפני הפרישה, יש הרבה פעולות שניתן לבצע כדי להבטיח לעצמנו וליורשים שלנו עתיד טוב יותר. בהקשר הזה, כדאי להכיר את תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, אשר יכול לאפשר לאנשים מסוימים למקסם את הרווחים שלהם לקראת היציאה לפנסיה.
ליאת נוף היא מתכננת פרישה ומומחית לפנסיה, ביטוח וניהול פיננסי, עם עשרים שנות ניסיון. לדבריה, למי שלא עוסקים בעולמות האלו, לא תמיד פשוט להבין מהי המשמעות של התיקון הזה בעבורם. "תיקון 190 זה בעצם שם גדול לשורה של תיקונים שנעשו בחישובי המס לאנשים פרטיים. אם תקליד את המונח בגוגל, תמצא בדרך כלל מידע על קופות גמל – אבל זה רק היבט אחד של התיקון", היא מסבירה.
בנוסף, היא מדגישה כי לאנשים שמעוניינים להגדיל את הקצבה שלהם בגיל הפרישה, חשוב להכיר גם היבטים נוספים של התיקון, שאולי עשויים להועיל להם לנווט בצורה חכמה יותר את הכסף הפנוי שלהם: "תיקון 190 למעשה שינה את תהליכי חישוב המס לאנשים שפורשים לפנסיה ויכול להשפיע מאוד על מי שמתקרבים לגיל פרישה. בפועל, אחד החלקים הבולטים בתיקון מאפשר לאנשים פרטיים בשנות ה-50 וה-60 לחייהם, להפקיד סכומים נוספים שיושבים לדוגמה בחשבונות הבנק שלהם ובכך ליהנות מהטבת מס משמעותית".
הטבה מיוחדת שעוברת בירושה
לצד קרן הפנסיה שלכם, אם חסכתם לאורך השנים כסף בבנק או בתוכניות חיסכון אחרות שאינן קופות גמל, ייתכן מאוד שתידרשו לשלם עליו מס רווחי הון בשיעור של עד 25%. ליאת מסבירה כי "תיקון 190 אומר שאם משקיעים את הכסף הזה בקופת גמל ייעודית שמוכרת במסגרת תיקון 190, הכסף הזה יהיה פטור ממס רווחי הון במקרים מסוימים או שיהיה עליו מס נומינלי של 15 אחוזים לעומת 25 אחוזים".
לדבריה, הבשורה המשמעותית כאן היא שהתיקון מאפשר גם לשפר את הירושה שנעניק ליקירינו בהמשך הדרך: "ההטבה מאפשרת לדוגמה להעביר ליורשים את הטבת המס ואם חלילה אדם ילך לעולמו לפני גיל 75, הכסף יעבור בירושה ללא תשלום מס רווחי הון בכלל". ואולם, היא מוסיפה כי על אף היתרונות, ההטבה לא מתאימה לכולם ולא תשתלם בכל המקרים: "ההטבה תועיל לאנשים שיש להם קצבת פנסיה מינימלית של 4,666 שקלים מכל התוכניות הפנסיוניות שלהם".
בנוסף, לפי התקנות, בכל הפקדה שנתית שמבצעים תחת תיקון 190, מוגדר סכום מסוים שנהפך לקצבה ועומד על 35 אלף שקלים נכון לכתיבת שורות אלו. בהקשר הזה, ליאת משתפת בנתון נוסף שכל אדם שמפקיד כספים במסגרת תיקון 190 צריך לדעת: "אדם בן 55 שמשקיע כספים במסגרת תיקון 190, לא יכול לגעת בהם עד גיל הפרישה – בין אם יפרוש על פי החוק בגיל 67, או אם יחליט לדוגמה לפרוש מאוחר יותר".
היבטים אחרים של תיקון 190 שכדאי להכיר
תיקון 190 גם הגדיל בין היתר את הפטור על הקצבה המזכה (קצבה החייבת במס) בצורה הדרגתית, בשיעור שיגיע ל-76% בשנת 2025. במקביל, התיקון מאפשר לאנשים להפוך סכומים קצבתיים להוניים במסגרת תהליך קיבוע זכויות. אלו מונחים מקצועיים שיכולים להקשות על רוב האנשים להבין האם וכיצד הם מועילים להם, אולם חשוב לוודא שפערי ההבנה האלו לא מונעים מכם לקבל את הזכויות שיכולות להתאים לכם במסגרת התיקון. לכן, ליאת אומרת לסיכום כי "כדאי לקבל ייעוץ והכוונה בהחלטות האלו מאנשי מקצוע שמכירים היטב את התקנות ויכולים לבנות לכל אדם את התוכנית המתאימה ביותר עבורו".
ליאת נוף: מתכנת פרישה ומומחית לפנסיה, ביטוח וניהול פיננסי
למעבר לאתר >>
לפנייה במייל >>
טלפון: 058-421-2988
בשיתוף ליאת נוף
——————————
אשר לוי סוכנות לביטוח בע"מ
תיקון 190 הוא סעיף בפקודת המס שאפשר וכדאי לנצל אותו, אלא שלא כולם מודעים לעצם קיומו או שאינם מבינים מהי הדרך הטובה ביותר להשתמש בו. "מדובר בעצם בקופת גמל שנותנת הטבות ללקוחות מסוימים והיא נהנית מנזילות בהתאם לכמה תנאים", מסבירה שירה בר אשר, מתכננת פרישה ופיננסים באשר לוי סוכנות לביטוח בע"מ.
היא מוסיפה כי התנאים הם במידה שניתנת קצבה של 4,606 שקלים ומעלה, למי שגילו מעל 60 וש-35 אלף שקלים מכל הפקדה בכל שנת מס הם לצורך קצבה בלבד. "אם, לדוגמה, יש לכם סכום של חצי מיליון שקלים ואתם מתלבטים מה לעשות איתו", מסבירה בר אשר. "אחת האפשרויות היא להפקידו בקופת גמל במסגרת תיקון 190 וליהנות ממס מופחת, מהטבת הורשה והכסף נזיל. למעט אותם 35 אלף שקלים אפשר למשוך את הסכום בכל זמן ובמיסוי של 15 אחוזים על הרווח הנומינלי. במידה שרוצים אפשר לייצר מהכסף הזה גם קצבה פטורה ממס".
איזה עוד הטבות מאפשר לי תיקון 190?
"יש אפשרות למעבר חופשי בין מסלולים, בין חברות ודחיית מס. המשמעות של זה היא עצומה לאורך השנים ויכולה להגיע לסכומים גבוהים. התיקון כולל סעיפים רבים, ונותן הטבת מס לעומת שאר תיקי ההשקעה שם המס הוא 25 אחוזים על הרווח הריאלי. אני באופן אישי מאמינה בפיזור סיכונים וניצול של כמה הטבות מיסוי, כמו פטור ממס רווחי הון במקרה מוות מתחת לגיל 75".
בר אשר נותנת לדוגמה, מקרה שבו אדם שהשקיע במניות ובמקום לשלם מס על הרווח בעת מכירה הוא ישלם רק בזמן משיכת הכסף מהקופה, ובינתיים ימשיך להנות מהתשואה. "אנשים לא יודעים שהתיקון קיים", היא אומרת. "והם נדרשים להיות אקטיביים, לשאול ולהתייעץ. אני מציפה את זה בפגישה, ומי שלא מגיע להתייעצות עם מתכנני פרישה כנראה לא יידע על קיומו של המוצר הזה. אנחנו מדברים בתוכניות הרדיו שלנו מידי שבוע על מיצוי זכויות ואפשרויות השקעה, ומביאים את הנושאים לסדר היום".
צריך להתאים פרופיל של אדם לאפשרויות ההשקעה במסגרת תיקון 190?
"חשוב להתאים פרופיל סיכון ללקוחות שמשקיעים בתיקון 190. להדגיש את נעילת הכסף. הלקוחות מודעים לעובדה שהכסף נעול עד קבלת קצבה, אבל זה שיקול שהם לוקחים. כמו לקוח שרוכש דירה ומבין שזה פחות נזיל מכסף בבנק, כך אפשר להשקיע בתיקון 190 גם בגיל צעיר יותר מתוך הבנה שלא תהיה אפשרות להוציא כסף אלא רק אחרי שמקבלים קצבה. הרעיון הוא להסתכל על כל העוגה, לבצע ניתוח לכל התיק, לפזר את הסיכונים ולכלול בו גם השקעות שאינן נזילות".
דבר נוסף שאותו היא מדגישה בכל מה שקשור לתיקון 190 הוא הפטור ממס על הקצבה, אותו אפשר לקבל מגיל הפרישה שהוא 62 ו-67 לגברים. הכל בהתאם לזכויות המס שניצלתם עד ליציאתכם לגמלאות.
"הטבת המס מושפעת מכמה פיצויים משכתי, האם היוונתי תגמולים ומפטור על הקצבה", מסכמת בר אשר. "מאוד חשוב לעשות במקרה כזה קיבוע זכויות. לא תהיה אקטיבי, לא תקבל את זה. פטור ממס על הקצבה, עשוי להגיע ללא מעט כסף ואפשר לבקש את זה גם מספר שנים אחורה. כמו כן תיקון 190 מאפשר השקעה בנכסים לא סחירים, ולא רק בניירות ערך. אפשר להשקיע בנדל"ן בחו"ל, בנדל"ן בארץ, בהלוואות לעיריות ובשכירות ארוכת טווח. חברות הביטוח מחזיקות היום במסלולים הכלליים בין 20 ל-35 אחוז נכסים לא סחירים. הלקוחות צריכים להבין שבלקיחת אחריות, שאילת שאלות ובדיקות הם יכולים לשנות את מצבם הפיננסי בצורה משמעותית".
אשר לוי סוכנות לביטוח בע"מ
כתובת: דם המכבים 36, בניין רקיע, משרד 108, מודיעין
טלפונים: 08-9266926 | 052-4232530
למעבר לאתר המשרד >>
למעבר לעמוד הפייסבוק >>
לתוכנית השבועית (ימי רביעי) של אשר לוי ברדיו מודיעין >>
בשיתוף אשר לוי סוכנות לביטוח בע"מ
