מהן הפעולות שיש לבצע לקראת סוף שנת המס?
סוף שנת המס הוא הזמן שבו כל עסק נדרש לעצור, לבדוק את נתוניו הכספיים, להסתכל קדימה, לאתר הזדמנויות ולתכנן את המהלכים הפיננסיים העתידיים. אחד הצעדים שבהם יש לנקוט הוא סדר במבנה האשראי – זה המפתח להתנהלות עסקית נכונה, וכדאי לוודא שמבנה האשראי תואם את הצרכים, כשההשקעות ממומנות מהלוואות לטווח ארוך וההון החוזר ממומן במסגרות לטווח קצר.
צעד נוסף, חשוב לא פחות, קשור לניהול תזרים מזומנים קפדני. זו פעולה חשובה בכל ימות השנה, אך מקבלת משנה תוקף בסוף השנה ובפרט בסוף השנה הנוכחית המאתגרת. זה הזמן לעבור על הכנסות מול הוצאות ועל חובות פתוחים של לקוחות, להגדיר הסדרי גבייה והסדרי תשלומים של הלקוחות והספקים, כך שייוותר מרווח נשימה.
באילו פעולות מומלץ לנקוט בכל מה שקשור למלאי ולתמהיל המוצרים?
ספירת מלאי בסוף שנה מוכרת לכל בעל עסק שמנהל מלאי מוצרים. מטרתה לוודא שאין פריטים עודפים, פריטים שניזוקו, פריטים פגי תוקף או פריטים חסרים. ספירת מלאי יסודית משקפת לכל עסק את ערך נכסיו, והכנת דוח מסודר מאפשרת לעסק לנהל את המלאי בצורה הטובה ביותר עבורו. זיהיתם שיש מוצרים שלא נמכרו או שהניבו פחות רווחים? שקלו לא לחדש אותם והציעו אותם במחירי מבצע. כמו כן מומלץ לבדוק מול הספקים אפשרות לרכישת מלאים במחירים נמוכים או בתנאי אשראי משתלמים.
מהן הפעולות שיש לנקוט כדי ליהנות מהטבות מס?
בראש וראשונה בדיקה מעמיקה של כל ההוצאות וההכנסות של העסק, כדי לוודא שכל ההוצאות הנדרשות נרשמו ושאין מסמכים חסרים העלולים להשפיע על דיווחי המס.
בנוסף, סוף השנה הוא זמן מצוין להפקיד כספים לקופת הפיצויים של העובדים, אם לא עשיתם זאת עד כה מכל סיבה שהיא. זוהי הוצאה מוכרת. כדאי גם לזכור שהחל מ-2017, כל העצמאים בישראל מחויבים להפריש חלק מהכנסותיהם לקרן הפנסיה. המדינה גם מעודדת עצמאים לחסוך בקרנות השתלמות וליהנות מהטבות מס. קרנות ההשתלמות אינן רק הוצאה מוכרת. נכון לשנת 2024, עצמאים שמפקידים לקרנות ההשתלמות סכום של עד 20,520 שקל בשנה פטורים גם ממס רווחי הון. זה המוצר הפיננסי היחיד בשוק שפטור ממסים עבור עצמאים, בלי קשר לרמת ההכנסה.
פעולות נוספות שכדאי לנקוט בסוף השנה הן: א) תרומות למוסדות מוכרים – הן גם מקנות הטבות מס וגם יוצרות תדמית חיובית לעסק. ב) רכישת ציוד עסקי וביצוע שדרוגים ותיקונים - הוצאות מוכרות במס.
כיצד יש להיערך לקראת האתגרים של השנה הקרובה?
ההאטה במשק והגזירות הכלכליות הצפויות מחייבות כל בעל עסק לתכנן בקפידה את התנהלותו: ניצול כל הטבות המס, שיפור התנאים מול הספקים, ריענון מחירים, ביצוע שינויים במלאי ועוד.
סוף שנה הוא זמן מצוין להסתכל קדימה ולעדכן את התוכנית העסקית כולל בנייה ותכנון תקציב לשנה הקרובה. יש לסקור את ההוצאות הקבועות והמשתנות, להעריך ביצועי עובדים ואת הוצאות המימון במיוחד בתקופה מאתגרת זאת, וכך להתכונן להשקעות גדולות ולהתמודד עם האתגרים הפיננסיים. סקירת כל ההוצאות וההכנסות היא צעד חשוב המאפשר לעסק להתמודד עם תזרים מזומנים בריא, לשמור על מוניטין מול הספקים ולהבטיח שהעסק מתנהל בצורה מקצועית ואחראית.
סוף שנת המס הוא גם הזמן לסדר ולארגן את כל המסמכים והחשבונות. סדר במסמכים יסייע בהכנת הדוחות ובהצגת תמונה מדויקת על מצב העסק מול רשות המסים.
פפר פיננסים
טלפון: 054-4998200
* הכותב הוא רו"ח אלון פפר, מייסד חברת פפר פיננסים, חברת ייעוץ וליווי עסקי מהמובילות והמוערכות בישראל הכוללת צוות מומחים מתחומי הפיננסים, הכלכליים והניהוליים. החברה מעניקה ייעוץ וליווי עסקי לכל סוגי העסקים והחברות, מתעשייה, מסחר, יבואנים, יצואנים, יזמי נדל"ן, קבלני ביצוע ועד סטארט-אפ.
בשיתוף רו"ח אלון פפר
