אנחנו מתקרבים לסיום השנה, למה דווקא עכשיו חשוב לעצור ולבחון את תכנון המס?
שנת 2025 שמתקרבת לסיומה הייתה שנה סוערת ויוצאת דופן בשוק הקריפטו: עליות חדות במחצית הראשונה של השנה, תנודתיות גבוהה, ובסוף השנה גם ירידות חדות שיצרו לא מעט "הפסדים על הנייר". כלומר, הפסד שלא מומש עדיין ולא יצר אירוע מס. התייעצות עם רואה חשבון קריפטו דווקא עכשיו, רגע לפני סגירת שנת המס, היא קריטית למשקיעים, סוחרים ויזמים בתחום, שכן זהו הזמן שבו אפשר להפוך ירידות זמניות להזדמנות מס אמיתית. סוף השנה הוא חלון ההזדמנות האחרון להשפיע על גובה המס שתשלמו ב-2025. אחרי ה־31 בדצמבר, כל פעולה שתתבצע: מכירה לפיאט או המרה, כבר תיחשב כאירוע מס בשנת המס הבאה. אם הייתה למשקיע שנה טובה עם רווחים ממומשים, ולקראת סוף השנה השוק ירד, זו תקופה שבה אפשר לאזן, לקזז ולבצע תכנון חוקי שמתאים לאסטרטגיית ההשקעה לטווח הארוך, ומקטין את המס שישולם בעבור 2025.
איך ניתן לדעת מהי האסטרטגיה הנכונה?
רו"ח קריפטו מבצע בחינה הוליסטית של התיק, תוך שימת לב להיבט המיסים. אלינו ל-BloxTax, משקיעים מגיעים עכשיו, לפני סוף השנה, בבקשה לממש חיסכון מס משמעותי באמצעות תכנון חוקי לגמרי. 80% מהחיסכון הזה נולד מהחלטות שמקבלים לפני שמוכרים, ממירים או מושכים כסף לבנק.
האם תכנון מס בקריפטו שונה מהשקעות רגילות?
בעולם הקריפטו הכול מהיר יותר, גם העליות וגם הנפילות. המשמעות היא שחלון הזמן לתכנון קצר מאוד. בנוסף, מדובר בנכסים דיגיטליים שלא תמיד מתועדים כמו מניות, ולכן החלק של הבקרה, התיעוד וההסבר הוא קריטי. רואה חשבון שלא מבין בלוגיקה של הבלוקצ'יין או בפעילות מורכבת בעולם הקריפטו, עלול לפספס עשרות עסקאות רלוונטיות לניצול לצרכי הפחתת חבות המס.
אילו מהלכים נחשבים "תכנון מס" בקריפטו?
יש כמה מהלכים שכדאי לשקול עכשיו. ראשית, מימוש הפסדים לצורך קיזוז רווחים: אם יש למשקיע נכסים שצברו הפסדים על הנייר, ניתן למכור אותם לפני סוף השנה כדי לקזז רווחים ממקומות אחרים. תזמון מימושים עובד לשני הכיוונים: לעיתים אגב, אפשר לשקול לדחות מכירה לינואר כדי לדווח עליה בשנה הבאה.
בנוסף, למי שיש גם השקעות בקריפטו, אך גם השקעות הון באפיקים נוספים, כדאי להסתכל בצורה הוליסטית על כל רווחי ההון מהאפיקים השונים, על מנת למזער את חבות המס.
מהן הטעויות הנפוצות בקרב משקיעים ביחס לחבות המס?
הטעות הנפוצה ביותר היא להגיע ברגע האחרון. אנשים מחכים לינואר, ואז כבר אי אפשר לבצע פעולות שישפיעו על חבות המס, אלא רק לדווח על מה שנעשה. עוד טעות שכיחה היא ערבוב שותפים בין סוגי פעילויות שונות, מה שמקשה על חישוב המס.
תכנון מס נשמע תמיד כמו משהו שנוי מאוד במחלוקת למי שמעוניין לפעול על פי חוק.
אנחנו בעד לשלם מיסים כחוק, אך את הסכום המינימלי שהחוק מאפשר. רגולציית המס מאפשרת מרחב פעולה חוקי לחלוטין, אך על מנת לנצל אותו בצורה בטוחה, כדאי להיעזר באיש מקצוע מומחה לדבר, ולא לפעול על דעת עצמכם.
לאילו אנשים תמליץ עכשיו לפנות לייעוץ מס בקריפטו?
ככלל, כל מי שמשקיע בקריפטו צריך לפנות כעת לייעוץ, כחלק מייעוץ כללי בנוגע להשקעות לקראת סוף שנה. אך יש משקיעים שעבורם מהלך זה הוא חיוני ביותר: מי שמתכנן משיכה לפיאט, בין אם לחשבון בארץ או בחו"ל; מי שסיים את השנה עם רווחים מהותיים או פעילות מרובה; מי שפעל במודלים מורכבים בקריפטו, או שאין לו תיעוד מסודר של העסקאות. במקרים כאלה חובה לעשות סדר ולבנות תמונה מלאה לפני הדיווח או לפני פנייה לבנק להכנסת הכסף מהמשיכה חזרה למערכת הפיננסית.
מה כולל ייעוץ מס בתחום הקריפטו?
אנחנו משלבים את הטכנולוגיה עם המקצוע. המערכת שלנו מתחברת לארנקים ולבורסות, ממפה אוטומטית את הפעילות ומזהה אירועי מס. בכך אנחנו חוסכים שעות של חישובים ידניים ומפחיתים טעויות אנוש. לאחר מכן, רואי החשבון שלנו, שמתמחים במיסוי פרט ובקריפטו, בודקים ומבצעים את ההתאמות, כך שהלקוח יכול לקבל גם דיוק טכנולוגי וגם אחריות מקצועית מלאה מול רשות המיסים והבנקים.
רואה חשבון קריפטו הוא שילוב של רואה חשבון קלאסי עם מומחיות בעולם הזה, בטכנולוגיה, וברגולציה שלו, שמתפתחת ומתעדכנת תדיר. אנחנו מזהים את אירועי המס: מתי נוצרה תמורה אמיתית, מתי יש רווח ממומש, ומה נחשב רק העברה פנימית.
מה הטיפ החשוב ביותר לסוף השנה הזו?
אל תחכו לינואר כדי "לסגור את השנה". תכנון מס נכון בקריפטו הוא לא רק חישוב אחוז המס, הוא אסטרטגיה שהיא חלק מהותי מאסטרטגיית ההשקעות הכוללת, שמשאירה אצלך יותר כסף בכיס, כחוק, במקום לשלם אותו לרשות המיסים.
הכותב הוא מייסד ומנכ"ל BloxTax, משרד רו"ח קריפטו וחברה טכנולוגית לחישוב ותשלום מס על מטבעות דיגיטליים
לקביעת שיחה עם רואה חשבון קריפטו לחץ כאן >
בשיתוף BloxTax
