איך נראה תהליך תשלום מס שבח?
כשמוכרים דירה או קרקע, צריך לדווח לרשות המסים על המכירה – ולשלם מס על הרווח שנוצר (מה שנקרא: מס שבח). בשלב הראשון, עורך הדין שמטפל בעסקה מגיש לרשות מיסוי מקרקעין הצהרה על המכירה. ההצהרה כוללת את פרטי העסקה, את חישוב המס ולעתים גם בקשות לפטור או פריסה של התשלום. אם אחרי ההצהרה מתגלות חשבוניות או הוצאות שלא נכללו בדיווח – כמו שכר טרחת עורך דין או הוצאות שיפוץ – ניתן להגיש בקשה לתיקון ולהפחית את גובה המס. בנוסף, מומלץ (ואפילו משתלם) לפנות לרואה חשבון שמתמחה בהחזרי מס שבח, כדי לבדוק הטבות נוספות דרך מס הכנסה – כמו פריסת תשלומים או ניצול נקודות זכות. מהלכים כאלה יכולים להפחית משמעותית את גובה המס – בצורה חוקית ומבוקרת.
אילו הטבות מס יכולות להפחית את חבות מס שבח?
אלפי שקלים – ולעתים אפילו יותר, יכולים להישאר אצלכם ולא אצל רשות המסים, אם רק תכירו את ההטבות הקיימות. בתור התחלה, ניתן לבקש לפרוס את מס השבח על פני מספר שנים. לעתים קרובות, פריסת המס תוביל לתשלום מס נמוך יותר בהשוואה לחישוב חד-פעמי. אפשרות אחרת היא קיזוז הפסדים: מוכר הנכס יכול לקזז הפסדים הוניים ממכירת ניירות ערך מתוך רווחי המכירה כדי להפחית את חבות המס. בנוסף, אם אחד מבני הזוג הוא בעל הכנסה נמוכה ולכן אינו מנצל את נקודות זיכוי המס שלו, הוא יכול לנצל את נקודות הזיכוי להפחתת מס השבח. מעבר לכך, גם פיצול מס שבח בין בני זוג יכול להפחית את חבות המס הכוללת. לבסוף, כדאי להכיר הטבת מס המיועדת לבני ובנות הגיל השלישי: מעל גיל 60, שיעור מס שבח מתחיל מ-10% במקום 25%.
מה תפקידו של רואה חשבון בתהליך בקשת החזרי מס שבח?
רואה חשבון שמבין בהחזרי מס שבח מסוגל לבדוק בדיוק אילו הטבות רלוונטיות לכם, וכך לבנות תכנון מס אישי שיעזור לכם לשלם פחות – בהתאם לחוק. רואה החשבון בודק את ההכנסות שלכם, את הגיל, את המצב המשפחתי, את נקודות זיכוי, את ההפסדים ועוד פרמטרים נוספים ומגיש בשמכם דוח שנתי למס הכנסה. הדוח כולל את כל ההקלות וההטבות האפשריות. חשוב להבין שלא מדובר בהחזר אוטומטי, אלא בבקשה יזומה. החוק מאפשר לבקש החזר רק עד ארבע שנים ממועד התשלום. כתוצאה מכך, אם שילמתם מס שבח באחת מארבע השנים האחרונות – עכשיו הזמן לבדוק.
האם ניתן לבקש פריסה של תשלום המס גם בדיעבד - לאחר העברת התשלום המלא?
גם אם שילמתם כבר מס שבח, זה לא מאוחר מדי. במקרים רבים ניתן להפחית את גובה המס ולבקש החזר של אלפי שקלים. בפועל, יש להגיש דוחות שנתיים למס הכנסה עבור השנים הרלוונטיות ובהם לחשב מחדש את המס לפי פריסה. אם יתברר שבשל הפריסה הייתם אמורים לשלם פחות – תוכלו לבקש החזר מהמדינה, כולל ריבית והצמדה.
מה חשוב לקחת בחשבון בעת הגשת בקשה לקבלת החזר מס שבח?
הכי חשוב – אל תעשו את זה לבד. ראיתי לא מעט מקרים שבהם אנשים ניסו להגיש בקשה להחזר בעצמם, ובמקום לקבל כסף – מצאו את עצמם עם חוב חדש למס הכנסה. רואה חשבון שמתמחה בהחזרי מס שבח יודע בדיוק מתי כדאי להגיש בקשה, מתי זה לא משתלם – ואילו נתונים יבטיחו שההחזר באמת מגיע לכם. רואה חשבון בעל התמחות בתחום לא יגיש בקשה אם אין סיכוי ממשי לקבל החזר – מה שיאפשר לכם לחסוך לעצמכם עוגמת נפש, זמן ולעתים גם כסף מיותר.
הכותבת הינה רואת חשבון, בעלת משרד בוטיק "בלה טל" המתמחה בהחזרי מס שבח, תכנון מס לעצמאים ולחברות, ניהול כספים לעסקים. היא פועלת במטרה לעזור ללקוחותיה לשלם פחותמס ולהתנהל נכון מול רשויות המס.
רו"ח בלה טל
למעבר לאתר >>
בשיתוף רו"ח בלה טל
