מיליארדי שקלים שמגיעים לציבור הישראלי נשארים מדי שנה ברשות המסים - פשוט משום שאזרחים לא תובעים את מה שמגיע להם. מדובר במקרים רבים בכספים ששולמו בעת מכירת נכס, וניתן להשיבם, לעיתים בסכומים שמגיעים לעשרות ואף מאות אלפי שקלים. יועץ המס נדב קאהן, מומחה למיצוי זכויות מס, מסביר מדוע זה קורה - ולמה אסור לוותר על בדיקה.
לדברי קאהן, קיימים שני פרמטרים מרכזיים שבדרך כלל משפיעים על הזכאות להחזר מס שבח: גיל והכנסה. "ככל שהגיל בזמן המכירה גבוה מ-60 - מצבנו טוב יותר", הוא מסביר, "זה לא תנאי מחייב, אבל בהחלט מקל. בנוסף, ככל שההכנסה בשנות המכירה והשלוש שקדמו לה נמוכה יותר - הסיכוי להחזר גבוה יותר". עם זאת, קאהן מדגיש כי אלה רק שני משתנים מתוך מכלול רחב. יש גם התחשבות במצבים רפואיים, הפסדים שנצברו בשוק ההון או מקורות הכנסה אחרים שניתן לקזז. במקרים כאלה ניתן למשל לקבל החזר משמעותי גם למי שלא עומד בקריטריונים הבסיסיים.
"קשה להבטיח החזר מראש", מבהיר קאהן, "אבל אפשר לפעול במטרה שתמצו את הזכויות עד הסוף". לדבריו, ברוב המקרים הבדיקה נעשית ללא עלות או בעלות סמלית בלבד - ולכן כדאי לבדוק כל עסקה שבה שולם מס שבח. "אין מה להפסיד. להפך - רוב הסיכויים שיש מה להרוויח", הוא מדגיש.
אחת הטעויות הנפוצות, לדבריו, היא לפנות לייעוץ רק אחרי המכירה, כשההשפעה על מבנה העסקה כבר מוגבלת. "הרבה מההחזרים תלויים באיך העסקה נרשמת מלכתחילה", הוא מסביר, "כשזוג נשוי מוכר נכס, חשוב לדווח על עסקה משותפת - זה יכול להפחית את המס מ-50% לעשרה אחוזים בלבד". כך למשל, הוא מספר, מורה בגמלאות שמכרה מגרש ושילמה כ-300 אלף שקל מס שבח - קיבלה בחזרה 250 אלף שקל לאחר בדיקה מקצועית. "אסור לוותר על אף בדיקה", מסכם קאהן", לפעמים זה ההבדל בין תשלום כבד לבין כסף שחוזר לחשבון".
בשיתוף נדב קאהן
