אחרי שעבדה במשך שנים בחברה גדולה, החליטה מלכה נחמיאס לפתוח ב-2016 משרד עצמאי בשם "מ.א.י זכויות", שעוסק בהשגת פטור ממס הכנסה בשל מצב רפואי וזכויות במס הכנסה לגיל השלישי. "מה שמנחה אותנו הוא מתן יחס אישי, ליווי צמוד ומקצועי ושירות אמיתי מכל הלב", היא מספרת.
נחמיאס מסבירה כי הרבה אנשים שמגיעים לגיל 67 חושבים שהם לא יכולים לדרוש יותר זכויות מכיוון שהגיעו לגיל פרישה, אבל החשיבה הזאת אינה נכונה. "אמנם הוועדות הרפואיות שנוגעות לקבלת פטור ממס הכנסה יושבות בביטוח הלאומי, אבל פרט לכך אין קשר בין המקרים וגם אין משמעות לגיל", היא מבהירה. "בכל הקשור לקבלת פטור ממס הכנסה אין חשיבות למשכורת שאתה מרוויח ולא חשוב בן כמה אתה – הדבר החשוב ביותר הוא לדעת אם אתה סובל ממספיק בעיות רפואיות שאיתן אפשר להגיע ל-89.1% נכות רפואית".
מי זכאי לפטור?
"הפטור ממס הכנסה ניתן לכל אזרח ישראלי, בכל גיל, שיש לו הכנסות החייבות במס וסובל מבעיות רפואיות שמזכות ב89.1%- נכות רפואית. זהו תנאי הסף ויש להבין איך להגיע אליו, גם כשיש מספר בעיות רפואיות קטנות יחסית. למעשה, זאת הזכות היחידה שעדיין פתוחה לאדם מעל גיל 67 שיש לו הכנסות גבוהות, ולכן חשוב מאוד למצות אותה.
"אבל חשוב לי להדגיש – קבלת 89.1% נכות מחייבת ידע רפואי עמוק והיכרות מלאה עם ספר הליקויים של ביטוח לאומי. צריך לדעת איך להציג את המידע, מה להדגיש ואיך לפנות בצורה מקצועית למס הכנסה. כמו כן נדרש להגיע לפחות ל-40% נכות בגין סעיף נכות אחד כדי לקבל זכאות לפטור, פרט לאלו שנכנסו לחוק נפגעי פעולות איבה, נפגעי הנאצים או נכי צה"ל".
לכמה זמן הפטור תקף?
"הפטור ניתן עד שש שנים אחורה ויכול להגיע לעשרות ולעתים למאות אלפי שקלים בהחזר. אם אושרה הנכות לצמיתות – הפטור תקף גם לכל החיים".
"מלווים לאורך כל התהליך"
נחמיאס מדגישה כי מאז 2008 התחום נהפך מורכב הרבה יותר ודורש העמקה רפואית, היכרות מדוקדקת עם סעיפי הנכות והבנה מלאה של דרישות מס הכנסה והביטוח הלאומי. "הבקיאות שלנו בתחום עוזרת לנו לספק שירות מקצועי, רגיש ואנושי", היא אומרת.
איך נראה תהליך העבודה שלכם?
"אנחנו מגיעים לבית הלקוח כי לנו חשוב קודם כל להכיר את האדם. אנחנו אוספים ומארגנים את החומר הרפואי, כולל הוצאת מסמכים ממוסדות רפואיים שונים במידת הצורך, בונים תיק מסודר, שולחים אותו לרשות המסים ומשם לביטוח לאומי. בנוסף, אנחנו מלווים את הלקוח לאורך כל התהליך עד קבלת ההחלטה".
האם יש זכויות נוספות המזכות בפטור ממס הכנסה?
"נכי צה"ל או נפגעי הנאצים זכאים לפטור מס עד הכנסה של 680 אלף שקל בשנה גם בלי סעיף של 40% נכות. אזרח רגיל זכאי לפטור לפי תקרה של עד 445 אלף שקל, ורק אם יש לו לפחות סעיף אחד בשיעור של 40% נכות. אדם שהגיע ל-75% נכות רפואית זכאי למשוך קופת גמל בלי לשלם 35% מס, ואדם שאין לו הכנסות מפנסיה או עבודה אך יש לו הכנסות משכירות זכאי לקבל פטור מתשלום מס".
מה ההבדל בין התמודדות עצמאית עם גופים גדולים אלה או פנייה לסיוע למשרד כמו מ.א.י זכויות?
"אצלנו במשרד נתקלנו בפרופסור באוניברסיטה, נכה צה"ל, שקיבל פטור ממס הכנסה רטרואקטיבית מארבע השנים האחרונות. אצלנו במשרד הדוחות הוגשו לפי תקרת הפטור של 680 אלף שקל, אבל במס הכנסה אישרו תקרה של 445 אלף שקל. רק בזכות בדיקה שלנו זיהינו את הטעות, שלחנו מכתב דרישה לתיקון למס הכנסה, ואחרי דין ודברים הטענה שלנו התקבלה והוחזרו לפרופסור עוד כ-250 אלף שקל. לדבריו, בלי הסיוע שלנו הוא מעולם לא היה מבחין בטעות.
"במקרה אחר הגשנו דוחות ללקוח שקיבל פטור ממס הכנסה שש שנים אחורה. במס הכנסה טענו שהוא לא יכול לקבל החזר בגין שנת 2018 כי מדובר ביותר משש שנים, אך הפקידה לא שמה לב שהתיק הוגש בשנת 2024 ולכן הוא כן זכאי להחזר גם ל-2018. יש אינספור דוגמאות לכך שאדם פרטי יתקשה מאוד להתמודד לבד עם הגופים האלה ללא מקצועיות, ניסיון וכמובן יועץ מס טוב".
מה הצעד הראשון שאדם שזכאי לפטור צריך לדעתך לעשות?
"אם הם משלמים מס הכנסה וסובלים מבעיות רפואיות שירימו אלינו טלפון. אנחנו עוברים על שאלון ולא גובים על פתיחת תיק, אלא רק על בסיס הצלחה. בחירת התיק נעשית בהתאם להבנה שיש סיכוי טוב להצליח בו. אנחנו מגיעים לבית הלקוח, יושבים איתו על המסמכים הרפואיים, מכירים וככה מבינים בדיוק אם יש כאן אפשרות לקבלת פטור או לא. יש לי כבר לקוחות שקיבלו 700 אלף שקל ו-1.5 מיליון שקל. זה ממש לחפש בנרות אנשים שמשלמים מס הכנסה ועדיין סובלים ממספיק בעיות רפואיות כדי להגיע לאותם אחוזי נכות".
קיבוע זכויות וייעוץ פרישה
נדבך מהותי נוסף במשרד של מ.א.י זכויות הוא נושא ייעוץ הפרישה. בחברה מסבירים כי אנשים המתקרבים לגיל הפרישה (67 בגברים, 64 בנשים) יכולים לבצע קיבוע זכויות ולמשוך את כספי קופות הגמל והפיצויים ללא תשלום מס.
"קיבוע זכויות הוא החלק המשמעותי ביותר בייעוץ פרישה", אומר נדב נחמיאס, יועץ מס ופרישה בחברה. "זאת פעולה שהיא אפשרית רק למי שיוצא לפנסיה בגיל פרישה, המספקת פטור חלקי על הפנסיה גם ללא רקע רפואי עד לגובה של 5,032 שקל בחודש. זה חלק מייעוץ הפרישה שאנחנו מספקים במשרד – בודקים מה קיים בפנסיה, מה קיים בכספי הפיצויים ומה רוצים למשוך ומקבעים את הזכויות. אנחנו פועלים בשביל למשוך את קופות הגמל עבור אנשים שלא מצליחים לקבל פטור ממס הכנסה אחרי שקיבלו 75% נכות רפואית, וגם מסייעים בתחום החזרי המס.
"יש גם תהליך של פרישה מדומה, שבו אנשים מגיעים לגיל פנסיה ומעוניינים להמשיך לעבוד במקביל לקבלת כספי הפרישה. אנחנו מקבעים להם את הזכויות כדי שישלמו פחות מס הכנסה וימשיכו לעבוד. כך העובד מקבל פטור ממס על רוב הפנסיה, לצד תשלום מס שולי נמוך והמשך צבירה לשנים הבאות".
מ.א.י זכויות
למעבר לאתר >>
לפנייה במייל >>
בשיתוף מ.א.י זכויות
