פרישה או יציאה לפנסיה היא שלב משמעותי בחיים, וכך יש להתייחס אליה. גם אם נמנעים מלחשוב על כך במשך רוב החיים המקצועיים — זהו שלב ידוע מראש, עם מועד מוגדר, שרצוי מאוד להתכונן אליו עוד בשלבים מוקדמים, כדי להיות מסוגלים להבטיח ביטחון כלכלי.
בישראל גיל הפרישה המינימלי של גברים הוא 65 וגיל הפרישה המקסימלי הוא 67. בגיל זה היציאה לפנסיה היא חובה. גיל הפרישה של נשים, שהתעדכן ממש לאחרונה, הוא קצת יותר מסובך: החל מגיל 60 ניתן לצאת לפנסיה, אולם בעתיד ניתן יהיה לפרוש מגיל 62 עד גיל 65. ילידות 1970 יוכלו לפרוש בגיל 65.
גיל הפרישה עלה, אבל הוא אינו מדביק את קצב העלייה בתוחלת החיים. מי שפורשים לפנסיה בשנות ה–60 לחייהם צפויים לחיות מקצבת הפנסיה עוד כ–20 שנה לפחות. לכן תכנון הפרישה הפך למרכיב משמעותי. מהות התכנון היא מקסום זכויות הפורשים. יש לא מעט פנסיונרים שהגדילו במאות אלפי שקלים את הפנסיה שלהם בזכות תכנון פרישה נכון.
בחזרה לעתיד
מחקר של פרופ' אביה ספיבק ופרופ' אביעד טור־סיני מהמרכז לפנסיה, ביטוח ופסיכולוגיה כלכלית באוניברסיטת בן־גוריון ומהמכללה האקדמית עמק יזרעאל מצא שעובד ממוצע בישראל מאבד כ–38% מהכנסתו. עם זאת, קצבת הפנסיה אמורה להבטיח המשך קיום חיים מלאים, אולי אף יותר מאלה שהיו בתקופת העבודה. יש יותר זמן פנוי לתחביבים ולנסיעות לחו"ל ולא פעם עולה הצורך בדיור מוגן. בנוסף, ההוצאות על טיפולים רפואיים ותרופות גדלות, ומנגד ההכנסות פוחתות משמעותית.
אחת הטעויות הנפוצות היא לחשב את ההכנסות לאחר הפרישה כשכר נטו של החודש האחרון בעבודה יחד עם קצבת ביטוח לאומי. "השכר הקובע" שממנו נגזרת הקצבה הפנסיונית מחושב באופן שונה בין קרנות פנסיה וחברות ביטוח שונות, ובכל מקרה הסכום המקסימלי שאליו ניתן להגיע בקצבה עצמה הוא בשיעור של כ–75% מהשכר. מי שמשכו את הפיצויים בשנות עבודתם, ויש רבים כאלה, יגלו שפגעו בקצבה בשיעור של עוד כמה עשרות אחוזים.
במשך החיים אנו נעזרים בייעוץ פיננסי לצרכים שונים כמו השקעות, לקיחת משכנתה, ביטוח ועוד. לכן המומחים שבים ומסבירים כי תוכנית הפרישה מתחילה בעצם בתכנון פנסיוני, שאותו כדאי להתחיל כבר כאנשים צעירים. המציאות היא שרוב העובדים סומכים על המעסיק שלהם, שבחר עבורם את קרן הפנסיה או ביטוח המנהלים הטובים ביותר. אולם בפועל, לרבים אין מושג מה הסכום שיוקצב להם בעת הפרישה. התכנון הפנסיוני נועד להגדיל את החסכונות שישמשו אותנו לעת פרישה ולהגדיל את קצבת הפנסיה וההכנסות באמצעות התאמת מסלול המותאם לכל אדם ומשק בית: מי שמחזיקים בנכסים שמניבים הכנסות, אלה שפורשים ללא הכנסות נוספות בכלל וגם מצב הבריאות, הנוכחי והעתידי, דורש התייחסות. אנחנו לא רואים את זה, אבל בתכנון פרישה נכון ומדויק לצרכים בהווה ובטח בעתיד — כל פרט הוא משמעותי לגיבוש תוכנית פרישה המותאמת לשינויים צפויים, לצד אירועים חריגים. לא פעם התוכנית מתייחסת גם למה שיירש הדור הבא.
רגע, ומה עם המסים?
לא רק העלייה בתוחלת החיים מחייבת תכנון מסלול מחדש. בשנים האחרונות, עם התרחבות המוצרים הפיננסיים, הפך גם התכנון הפנסיוני למורכב יותר. בעבר מוצרי החיסכון הפנסיוני היו די מוגבלים ופשוטים — קרן פנסיה לקצבה או קופת גמל למשיכת סכום חד־פעמי. ואולם, כיום מוצרי החיסכון הפנסיוני פחות פשוטים, וחלקם כוללים מסלולי השקעה שונים. לכן גם בהקשר זה סבורים אנשי המקצוע שיש התחיל בתכנון הפרישה מוקדם ככל שניתן, בפרט למי שלא חסך לימים שלאחר הפרישה לפנסיה.
כיצד אפשר לחסוך במכשירים פיננסיים נוספים במהלך שנות העבודה האחרונות לפני היציאה לפנסיה; האם כדאי לדחות את קבלת הקצבה ולשמור על הזכויות, במקרה שבן הזוג או בת הזוג ממשיכים לעבוד; מתי כדאי למשוך חלק כמשיכה הונית כדי לעזור לילד שרוצה לקנות דירה; איך ניתן למקסם את כספי קרן ההשתלמות; מה קורה לקצבה אם ממשיכים לעבוד כשכירים או כעצמאים והאם ניתן להוריש את כספי הפנסיה? אלה רק חלק מהשאלות שעולות עם הפרישה לגמלאות.
לצד כל הסוגיות האלה קיים תחום המיסוי, שדורש גם הוא בחינה והעמקה. פורשים רבים מופתעים לגלות כי חייבו אותם במס משמעותי על מענק הפרישה או פיצויי הפיטורים. מרביתם אינם מודעים להקלות ולהטבות המס שלהן הם זכאים. האם ידעתם שהחל מגיל 67 על הבנק שלכם לספק אוטומטית ניכוי במס מהכנסות מריבית על פיקדונות ותוכניות חיסכון? האם אתם מודעים לכך שבמידה שנמצאתם בעבר זכאים לדמי אבטלה אתם יכולים, במקרים מסוימים, לקבל גם החזר מס על אותה תקופה? כמו כן, יש מקרים שבהם ניתן להפחית את המס הנגבה מהכנסה פסיבית מהשכרת נכס עסקי, כמו משרד או חנות. מסתבר שאפילו למועד הפרישה, היום בשנה, קיימים היבטי מיסוי מבחינת המס השולי שהפורש ישלם. אחת ההטבות המדוברות יותר בשנים האחרונות היא תיקון 190 לפקודת מס הכנסה. התיקון מאפשר לפורשים (מעל גיל 60) להשקיע כספי חסכונות או תיקי השקעות, בקופת גמל וליהנות מהטבות מס משמעותיות באפיק חיסכון זה.
נשמע מסובך? החדשות המעודדות הן שלצד המודעות הגוברת של צעירים לתכנון פנסיוני מוקדם, עולות האפשרויות של השירות והליווי המקצועי שעשויים להבטיח הווה ועתיד בטוחים גם אחרי הפרישה.
אין לראות באמור לעיל משום ייעוץ השקעות, המלצה או חוות דעת באשר לכדאיות ההשקעה ואין בו משום תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים האישיים של כל אדם.
