עסקים רבים מגלים להפתעתם פער בין תמונות המצב החשבונאית של העסק, המתבטאת במאזן הרווח וההפסד ומוצגת בספרי הנהלת החשבונות - לבין היתרה בחשבון הבנק. איך יכול להיות שעסק שעובד ומרוויח, מחזיק בחשבון הבנק שלו רק כמה אלפי שקלים ואפילו מינוס? רו"ח בלה טל, המובילה את משרד הבוטיק לראיית חשבון "בלה טל רואי חשבון", מסבירה כי "ניהול של כל עסק - מקטן ועד גדול, מחייב התנהלות כלכלית מוקפדת הכוללת בחינה מדוקדקת ועדכנית של מצב העסק ושליטה בכל המרכיבים הכלכליים, לרבות נתוני הרווח וההפסד, תשלומים לספקים, גביה מלקוחות, ניהול הלוואות ועוד. כדי לעשות זאת נכון, מומלץ להיעזר באנשי המקצוע הנכונים".
רו"ח בלה טל למדה לנהל את הכסף שלה מגיל צעיר מאוד, כבת למשפחת עולים חדשים. בניהול כספים מקצועי החלה לעסוק כבר כסטודנטית צעירה באוניברסיטה, במסגרת משרדי רואי חשבון קטנים. את התמחותה עשתה באחד מארבעת המשרדים הגדולים במשק, ולאחר מכן התקדמה בעולם העסקי כחשבת ועד לתפקיד של מנהלת כספים בחברות המובילות במשק הישראלי. לאחרונה אף התמנתה כמשקמת חברות מטעם בית המשפט.
ניסיון, מקצוענות, טכנולוגיה – הכל במקום אחד
את משרד הבוטיק לראיית חשבון "בלה טל רואי חשבון", היא הקימה במטרה לתת מענה מקיף לכלל הצרכים הכספיים של המשק, עבור כל סוגי העסקים – מעצמאיים קטנים ועד לחברות הגדולות ביותר, תוך מתן דגש על התאמת השירות המתאים לכל לקוח ולצורכיו האישיים. מגוון השירותים כולל, בין היתר: דיווחים לרשויות, ייצוג מול גופי המדינה השונים, הנהלת חשבונות, חשבות שכר, בחינת איתנות פיננסית, השתתפות בדירקטוריונים, וניהול כספים במיקור חוץ – במסגרתו משמש המשרד כיד ימינו של המנכ"ל בכל הקשור לניהול הכספים. בנוסף, המשרד מספק שירותים נלווים, כגון שיקום חברות מטעם בית משפט והחזרי מס שבח.
לצידה של טל צוות נרחב של מנהלות חשבונות, עוזרות ורואי חשבון נוספים. "אני עוברת על כל הדוחות ומבצעת את תכנוני המס לכל הלקוחות. אין שום דבר שיוצא בלי שאני ראיתי, בדקתי ואישרתי", היא מדגישה ומציינת: "המשרד שלנו שם לו ליעד להיות בחוד החנית הטכנולוגית ועושה שימוש בתוכנות ואמצעים המאפשרים ללקוח להעביר לנו את החומר בצורה הטובה והנוחה ביותר עבורו, וכן לראות את מצב העסק שלו באופן שנתי או לפי חודשים – כך יכול בעל העסק לעקוב באופן שוטף אחרי המאזן, הרווח וההפסד ולקבל תמונה על מצב העסק".
דוח תזרים מזומנים – כך תנהלו נכון את העסק שלכם
עסק שמפיק חשבוניות מס ללקוחותיו אך טרם קיבל מהם את התקבול, מחויב בכל זאת לשלם מע"מ, שכירות, משכורות ותשלומים לספקים. "מי שלא יודע לשים כסף בצד ולנהל נכון את תזרים המזומנים עלול למצוא את עצמו בבור תזרימי", מדגישה רו"ח טל ואומרת כי ניהול נכון של תזרים מזומנים מונע מצבים מסוג זה.
בנוסף, היא מסבירה כי ניהול דוח תזרים מזומנים משמעותו עבודה מול דוח מסודר שדרכו ניתן לדעת בדיוק איזה כסף נכנס לבנק ומתי, וכך גם לגבי כל כסף שיוצא. הדוח כולל גם צפי עתידי של כל ההכנסות וההוצאות, ככל הניתן כמה שיותר קדימה. לדבריה, "את ההכנסות וההוצאות הצפויות ניתן להעריך באמצעות דוח חזוי שאנו מכינים בכל סוף שנה לקראת השנה הבאה. הדוח כולל הוצאות קבועות, כמו שכ"ד, ארנונה, משכורות ומחשוב, והוצאות משתנות. הניהול השוטף של התזרים כולל עדכון יומיומי של הדוח החזוי, איתור הפערים בזמן אמת ומתן פתרונות. מטרת התהליך היא לעולם לא להגיע למינוס".
הפערים העולים במעקב השוטף עלולים להיגרם, בין היתר, בגלל לקוחות שלא משלמים או תשלום אשראי לספקים שאינו מתאים להתנהלות העסק. במקרה של קשיים בגביה מלקוחות, מציעה טל לנהל מערך גבייה מסודר – שירות הניתן על ידי המשרד. אם לקוחות משלמים בצ'קים דחויים, היא ממליצה להפסיק לקבל צ'קים ולהעביר את התשלומים להעברות בנקאיות והרשאות. לגבי פערים שנגרמים בעקבות תשלום לספקים, מציעה טל לשנות את הסכמי התשלום מול הספקים כך שיתאימו להתנהלות העסק ואופיו. לעיתים, ניתן לבקש מהספקים כמה ימי חסד, עד לכניסת התקבול מהלקוחות. במידת הצורך, אפשר לשקול לקחת הלוואת גישור למספר ימים. "אני בודקת עבור הלקוח את כל האפשרויות שמציע הבנק והאם הן עדיפות על עלות המינוס, ומייעצת לו מה כדאי לעשות", היא אומרת.
"הצעד הראשון לבניית העתיד הוא לעשות סדר בנתוני העבר"
לאור ניסיונה הרב בתחום של ניהול כספים לחברות, אומרת רו"ח טל כי בעסקים הכי מצליחים התקציב מנוהל על בסיס יומי ומשווה לתחזית הצפויה לטווח הקרוב והרחוק. היא מסבירה כי בשונה מתזרים מזומנים, תכנון התקציב השנתי והרב שנתי כולל גם מטרות ויעדים עסקיים. לדבריה, "היעדים העתידיים חייבים להיות ראליים, ולכלול את תכנון המשאבים הנדרשים להשגתם. עם זאת, למרות היתרונות שבתכנון קדימה, הרבה עסקים לא בונים תקציבים עתידיים ולא מגדירים יעדים ומטרות".
רו"ח טל מספרת שהרבה פעמים הקושי לתכנן קדימה את התקציב נובע מכך שאין לעסק הנהלת חשבונות מסודרת. "כאשר אין את כל הנתונים על ההוצאות וההכנסות קשה מאוד לדעת מה קורה בעסק ולעשות צפי. לכן, לפעמים הצעד הראשון בבניית העתיד הוא לעשות סדר בנתוני העבר, לרכז את כל הנתונים ולנתח אותם", היא אומרת ומוסיפה כי הנהלת חשבונות מסודרת חשובה גם למעקב השוטף אחר הפערים בין התקציב המתוכנן לנתונים בפועל. "לעיתים כשאנו מתכננים מטרות ותקציב עתידי, התמונה האמיתית של העסק כוללת חדשות לא טובות. במקרים אלו, תפקידי הוא לתאר לבעל העסק את הבעיות באמצעות ניתוח נתונים גרפי וברור – זאת לצד מתן פתרונות לכל בעיה שעולה", היא מדגישה.
לסיכום, ממליצה רו"ח טל לבעלי עסקים כיצד לנהל תזרים מזומנים נכון: "בחנו תמיד את ההסכמים מול כל הספקים ואת תנאי האשראי שקבועים בהם, קבעו קו אדום בחשבון הבנק שלכם – ממנו אסור לכם לרדת, הכירו את ההוצאות של העסק שלכם ונהלו רישום מסודר – אל תסמכו על הזיכרון בלבד". בנוסף, היא מציעה להימנע מעבודה מול ספקים שאינם מקצועיים בתחומם, כמו גם עם לקוחות שאין להם איתנות פיננסית. "אני מאמינה בקשר אישי ושיתוף פעולה עם הלקוחות שלי. לכל עסק מתאים רו"ח אחר ולכן כדאי להיפגש ולבחון האם יש כימיה שמתאימה לעבודה משותפת, וכמובן לשאול את הלקוחות המרוצים שלי", היא מסכמת.
בלה טל רואי חשבון
כתובת: שדרות העצמאות 45, חיפה
טלפונים: 054-3056759 | 054-8125567
למעבר לאתר >>
למעבר לעמוד הפייסבוק >>
בשיתוף בלה טל רואי חשבון
