כל פעילות עסקית בישראל כוללת חבות מס, שלא פעם עשויה להגיע לעשרות אלפי שקלים, למאות אלפי שקלים ואף יותר. אלא שלפי משה בן מאיר, גובה חבות המס נתון לשינויים. משה, יועץ מס בכיר ומבעליו של משרד לשירותי ייעוץ מס ומיסוי מקרקעין, מסביר כי "החוק מאפשר לפעול בכלים שונים על מנת להפחית את גובה תשלומי המס. לשם כך עלינו להיות מעודכנים בפסיקות העדכניות ביותר ובכל נבכי החוק".
כבר 17 שנה שמשה מלווה עסקים מסוגים שונים בכל הנוגע למיסוי ומנגיש בשבילם את המידע החשוב על התנהלות כספית נכונה. משרדו מתמחה בייעוץ מס ובהנהלת חשבונות ועוסק גם בהחזרי מס שבח, הערכות שווי לחברות, ייעוץ לחברות הזנק וחשבות שכר. לצד תפקידיו כמרצה וכמנהל פורומים מקצועיים בתחום ייעוץ מס והנהלת חשבונות, הוא משמש בהתנדבות חבר לשכת יועצי המס בישראל. "תפקידה המרכזי של לשכת יועצי המס הוא להעמיד לרשות יועצי המס את כל הכלים המקצועיים הנדרשים, כדי להתמודד עם הבעיות הרבות בתחום הפעילות שלהם. הלשכה מתמקדת גם בהגשת הצעות חוק, הערות ותיקונים להצעות חוק ולהוראות ביצוע של אגפי המסים. נציגי הלשכה משתתפים בדיוני ועדות הכנסת: ועדת הכספים, ועדת הכלכלה, ועדת העבודה והרווחה ועוד", הוא אומר.
"מתייחס לעסקים כמו שותף"
משה מגדיר את עצמו "מרתוניסט בנשמה". כמו ריצות המרתון הארוכות שבהן הוא משתתף, כך גם מערכות היחסים שהוא בונה עם לקוחותיו — הוא מתייחס אליהם כמו אל שותפים. "כל שקל פחות בתשלום המס נשאר בכיס של הלקוח והכל נעשה כחוק", הוא אומר ומציין כי בתקופת הקורונה פתח במשרדו חמ"ל שדאג לתת לבעלי העסקים את כל ההסברים ולספק להם את התקנות המעודכנות ביותר, בשפה נגישה ומובנת.
ייעוץ המס הבסיסי שמעניק משרדו של משה עוסק בבדיקה של האפשרויות לחיסכון במס במסגרת ההתנהלות השוטפת של העסקים שהוא מלווה. לבעלי עסקים שרוצים לערוך שינויים מהותיים בעסק הוא מעניק ייעוץ עסקי, הכולל ניתוח נתונים מעמיק ובניית תוכנית עסקית מקיפה. "בפגישה הראשונה עם כל בעל עסק שמגיע אלי אני מנסה להבין אם כדאי לו בכלל לפתוח עסק, אם מתאים לו להיות עוסק פטור, עוסק מורשה או חברה בע"מ ואם יש לו תוכנית עסקית. למשל, אם אדם רוצה להשקיע בנכסים, יש לבחון אם הוא ישלם פחות מס על השכרת נכס כאדם או כעוסק", הוא אומר.
משה מספר כי לאחרונה אחד מלקוחותיו, שהרוויח עד כה סכום של כ–300 אלף שקל בשנה, הביע בפניו רצון לגדול ולהתרחב גם באמצעות יבוא. "כדי להתרחב הלקוח הזדקק ל–100 אלף שקל, שאותם הוא יכול היה לקבל מהבנק עם ריבית של 5%. בסדרת שאלות ששאלתי אותו נוכחנו לגלות שגם אם תגיע תקופה קשה, הוא עדיין יוכל למכור את מרכולתו במחיר עלות של 105 אלף שקל, וכי למעשה הוא לא לוקח שום סיכון. הודות לתהליך זה הלקוח עשה את הצעד ובהמשך הרוויח הרבה יותר ממה שחשב, החל לייבא סחורה מדי חודש והגדיל את היקף המכירות של העסק באופן משמעותי".
תחום נוסף שבו עוסק משה הוא ליווי של חברות סטארט־אפ, החל מיום ההקמה ולא פעם גם עד האקזיט המיוחל. "על מנת להגיע לשלב של אקזיט נדרשות חברות ההזנק לבצע מספר סבבי גיוס, אך בכל סבב כזה יש סיכוי לכניסת משקיעים שידרשו להיות בעלי שליטה בחברה", הוא אומר. הנפקה מחודשת היא אפשרות נוספת לגיוס כספים שאינה מהווה אירוע מס, אך גם לקראתה יש לתכנן את המשמעות המיסויית של גדילה ועלייה בשווי החברה. "אני ממליץ לכל חברת סטארט־אפ שאני מלווה לבחון את הצעדים הכדאיים ביותר מדי חודש־חודשיים, בהתאם למטרות שלה".
החזרת מס שבח
גם בתחום עסקאות המקרקעין מעניק משה ייעוץ וליווי. במקרים אלו מדובר לא פעם בלקוחות פרטיים שמבחינתם מדובר באחת העסקאות הגדולות והמשמעותיות שיבצעו בחייהם. "בעסקת מקרקעין רבים מפחדים מרשות המסים ולא יודעים כי ברוב הפעמים ניתן להחזיר סכום גדול של מס על העסקאות האלה. כדי לסייע לאנשים הללו חברתי לשותף נוסף ויחד הקמנו את שותפות 'המומחים להחזרי מס שבח'", הוא אומר. "מס שבח, המחויב בכל עסקת מכירה של מקרקעין, יכול להגיע עד למאות אלפי שקלים. עסקאות אלה נחתמות באמצעות עורכי דין, שגם אמונים על הדיווח לרשות המסים ומיידעים את הלקוח בחבות המס. תפקידנו כיועצי מס במקרים אלו הוא לבחון היטב את פרטי העסקה ולהוביל להחזר באמצעות הכלים שמעמיד לרשותנו החוק. תהליך תיקון השומה נמשך בין מספר ימים למספר שבועות, שבהם אנו מנהלים שיח עם רשות המסים על מנת להוכיח את הזכאות להחזר מס שבח. זה תהליך שמאוד כדאי ללקוחות, מאחר שאת התשלום על הטרחה אנחנו גובים רק כשבוע לאחר קבלת ההחזר בחשבונו של הלקוח. אחד מעשרות הלקוחות הללו, למשל, קיבל החזר של 370 אלף שקל, מתוך סכום של 660 אלף שקל מס שבח ששולם על העסקה. אני תמיד אומר ללקוחות: 'אין מה להתבייש בלבקש את הכסף שלכם חזרה'. גם על מס הנגבה בעבור שבירה של תוכנית פנסיה ניתן לקבל החזר במקרים מסוימים, וכדאי לערוך בדיקה מול איש מקצוע".
לסיכום, משה אומר כי עולם המס כולו, ובמיוחד בכל הקשור למיסוי מקרקעין — הולך ומתרחב עם צמיחת תחום הנדל"ן, ולכן הוא ממליץ להתייעץ לפני כל עסקה, אבל גם לאחר קבלת השומה. "יש הרבה מה לעשות על מנת לקבל החזר. בכובע הפרטי והציבורי שלי אמשיך לפעול ולעשות למען לקוחותי והצלחתם העסקית", הוא מסכם.
לוין אפשטיין 9, רחובות
08-9173567
מעבר לאתר
בשיתוף משה בן מאיר
