הצלחת ההתקשרות בין בעלי עסק או חברה ובין היועץ העסקי שלו תלויה ברובה בתיאום ציפיות והבהרה משותפת של המטרות. היום ברור לכל, כי רשימת עצות לבעל העסק או החברה אינה עונה על צרכיו ולא תשרת כראוי את מטרותיו העסקיות.
"ליווי וייעוץ עסקי הוא הרבה מעבר למתן עצות לבעל העסק" אומר רו"ח בארי, המספק מזה 30 שנה שירותי ייעוץ וליווי עסקי פיננסי לעסקים וחברות "על היועץ להכיר היטב את הלקוח שלו – בעל העסק/החברה וללמוד את העסק מבפנים. עליו לאסוף נתונים רלוונטיים ולהכין תכנית עסקית מובנית ומפורטת הכוללת את כל הגורמים הנדרשים להתייחסות וטיפול".
מהם אותם הגורמים הכלולים בתכנית הפיננסית-עסקית?
"בין הגורמים החשובים לצורך יצירת תכנית עסקית אפקטיבית שתסייע לצמיחת העסק/החברה: לימוד העסק/החברה וצרכי הלקוח. איסוף וניתוח נתונים, לימוד ואבחון הבעיות/אתגרים, פגישת עדכון עם הלקוח הכוללת המלצות על סמך ניתוח הנתונים שנאספו ונותחו והגדרת יעדים ומטרות עם הלקוח, בניית תכנית תואמת מטרות שהוגדרו, לימוד בעל העסק אלמנטים שיוכלו לסייע לו ביישום התכנית, התייעלות שוטפת והגדלת הרווחים, וכל זה תוך ליווי שוטף של הלקוח בעת יישום התכנית. בסופו של דבר, המטרה שיפור קבוע באפקטיביות הארגונית לצורך הגדלת הרווחים".
"על מנת שהייעוץ והליווי יצליחו צריך להתלוות על ידי רואה חשבון מקצועי המכיר את העולם העסקי היטב ומחזיק בפרספקטיבה רחבה מאוד הנובעת מניסיון עשיר, היכרות עם מגוון רחב של עסקים וידע מקצועי רב". מציין רו"ח בארי.
רו"ח אורי בארי, הקים את משרדו בסוף שנות ה- 80. לפני כ- 15 שנים חבר לגרעין של רואי חשבון ויחד הם הקימו את קבוצת 'אליוט ישראל' המשתייכת לאליוט הבינלאומית. בארגון חברים נכון להיום כ- 30 משרדי רואי חשבון שנהנים ממטריית שירותים ניהולית, מקצועית וארגונית ברמה גבוהה ביותר. בימים אלו משמש רו"ח בארי כיו"ר הקבוצה בישראל. לצד הפעילות השוטפת במשרד, הוא עוסק בעשרים השנים האחרונות בפעילות ציבורית התנדבותית למען עסקים, משמש כיו"ר מרחב תל אביב בלשכת רואי חשבון וכסגן נשיא לה"ב (לשכת ארגוני העצמאים והעסקים הקטנים בישראל).
"בתחילת דרכי העצמאית חוויתי על בשרי רבות מההתמודדויות של עסק בתחילת דרכו. נושאים איתם מתמודדים מאות עסקים שנמצאים בתחילת דרכם ומטופלים כחלק מהליווי שלי" מספר רו"ח בארי, "לשמחתי אני עוסק בתחום שאני אוהב. בוער בי הרצון לסייע לעסקים, להיות הכתובת שלהם ואיש האמון שלהם בצמתי קבלת החלטות מורכבות. אני שמח על היכולת להיות עבור לקוחותיי, לתת להם פרספקטיבה ארוכת שנים ורחבת היקף", אומר רו"ח בארי.
עם משבר הקורונה והמשבר הכלכלי, ליווי וייעוץ לעסקים נדרשים מאוד בתקופת זו. מה עסקים צריכים לדעת וכיצד עליהם להתנהל כדי להתמודד עם המשבר בהצלחה?
"החשוב מכל הוא להבין שהחיים השתנו. העולם שהיה אינו עוד ומוטלת עלינו, בעלי העסקים, המשימה להסתגל ולהתאים את עצמנו לשינויים ולכללי המשחק החדשים.
"האתגרים שמביאה עמה התקופה הם רבים, מורכבים ומשתנים. החל מסגרים ובידודים, מגבלות תנועה, מחסור בעובדים ועוד. יחד עם זאת, פגשתי בשנה האחרונה לא מעט עסקים שהשכילו להתאים את עצמם לרוח התקופה, חידשו ושינו, התאימו את השירותים שלהם למצב החדש וניצלו את היכולות הטכנולוגיות המתקדמות לטובת העסק. למשל, בתי קפה שעברו בעיקר לשירות טייק אווי או להתאמה לפיקניקים בשטחים ציבוריים, קורסים ומסגרות לימוד שעברו לאונליין ועוד.
"אני ממליץ להתחיל את התהליך עם גיוס כסף, למי שעוד לא עשה את זה, באמצעות הלוואות בערבות מדינה שניתנות היום בתנאים טובים או בדרכים אחרות. זאת על מנת שיהיו המשאבים לייצר שינוי ולשמר יכולת דינמית של התאמה רציפה למציאות המשתנה.
"כמו כן, חשוב שעסקים יעברו לחשיבה אסטרטגית. להגדיר לאן רוצים להגיע בתנאי המציאות החדשה ואיך מתמודדים עם כללי המשחק החדשים. התבונה היא לא להתאהב בקיים ולא לדבוק בהצלחות העבר. להיות נכונים לשינויים ולהיות כל הזמן בתנועה והתאמה למציאות משתנה.
"הדגש במשרדנו הוא על החשיבה העסקית והליווי העסקי. כפי שאני רואה את הדברים ומוביל אותם, המשימה שלנו היא לתמוך בעסקים בתהליכי קבלת ההחלטות, בשיפור ההתנהלות לאורך זמן, בהתמודדות עם האתגרים שניצבים לפתחם, בהתמודדות עם סוגיות שעולות בצמתים מורכבים ובעידוד הצמיחה שלהם. אני מאמין שחשוב לכל עסק שיהיה מישהו לצדו בצמתי קבלת ההחלטות, פרט לבעל העסק עצמו, כדי לקבל החלטות נכונות ונבונות".
מהו הערך שמספק רואה חשבון מקצועי לעסקים מתחילים ומתקדמים?
"מעבר לביקורת הדוחות הכספיים ולדוחות המס, רואה החשבון הוא איש האמון האינטימי ביותר של בעל העסק, שמכיר היטב את העסק ואת היזם. האיש שבעל העסק יכול לדבר ולהתייעץ איתו, לקבל ממנו תבונה עסקית ופיננסית והכוונה מקצועית שניתן להסתמך עליה.
"רואה החשבון מכיר את כללי המשחק, מכיר את העולם העסקי, מחזיק בפרספקטיבה מאוד רחבה שכוללת ניסיון עשיר, הכרות עם מגוון רחב של עסקים וידע מקצועי.
"היבט נוסף הוא הסיוע בכל הקשור להיבטי המס. רואה החשבון מסייע לבעל העסק לפעול במסגרת החוק, לתכנן תכנון אופטימלי בהיבטי המס, להיות מדויק בנושא דיני עבודה, לתכנן את עתידו הפיננסי ולהבטיח כלכליות עתידית".
אילו צמתים הם הקריטיים ביותר לבעל העסק שחשוב להתמקד בהם בעת הליווי העסקי?
"הצמתים הקריטיים בחיי עסק הם רבים ומתרחשים כל הזמן. החל מהקמת העסק, במסגרתה רואה החשבון מסייע לוודא שהיזם מקים את העסק נכון, שהוא מגדיר באופן ברור מהו המוצר שהוא רוצה למכור, כי מהמקום הזה נגזרת כל הפעילות. למשל, בעולם הספרות, יזם אחד יכול להגדיר עצמו כספר והשני כמעצב שיער ומכאן נגזרות שתי דרכים עסקיות שונות. בית קפה אחד יכול למכור קפה ואוכל והאחר יכול להגדיר עצמו כמוכר בילוי. לכל אחד מהיזמים צפויה דרך שונה עם דגשים שונים.
"יש לוודא שהעסק בונה מערכת ארגונית שתתמוך בו, במסגרת של שיווק, ייצור, כוח אדם ועוד.
"בהמשך דרכו של העסק הוא יפגוש בצמתים רבים, בהם הליווי של רואה חשבון יכול להיות מאוד משמעותי. החל ממשברים (בין אם אלו משברים לאומיים ובינלאומיים כמו הקורונה, ובין אם משברים פרטיים), הזדמנויות, הצעות לשיתופי פעולה, צמיחה, אפשרויות של הקמת זכיינות ועוד. על רואה החשבון לוודא שהעסק מתאים את עצמו לעולם המשתנה ולאתגרים הפרטיים שעמם הוא מתמודד, וללוות אותו בתכנון אסטרטגיית צמיחה מותאמת".
מה חשוב לדעת לגבי הקלות המיסוי על עסקים ועצמאיים?
"בשנה החולפת היינו עדים להרבה מאוד הנחיות - שינויי תקינה וחקיקה ברשויות המס שהשפיעו על עסקים. מה שחשוב הוא לשמור על קשר רציף עם רואה החשבון בעניין הזה, כדי להיות מעודכנים במידע ובשינויים שרלוונטיים אליכם".
בשנים האחרונות גדלה במידה משמעותית פעילות הסחר במטבעות דיגיטליים וקריפטו. משרדך מתמחה בין היתר, בייעוץ מיסוי למטבעות דיגיטליים. מה חשוב לדעת בנושא?
"בינואר 2018, פרסמה רשות המיסים חוזר מקצועי בנושא מיסוי פעילות באמצעי תשלום מבוזר. בהתאם לחוזר, המטבע הווירטואלי נחשב לנכס - לפי סעיף 88 לפקודה המחייב תשלום מס בשיעור 25% על הרווח בעת המימוש.
"על פי החוזר המקצועי, ככל שהפעילות תגיע לכדי פעילות עסקית, בהתאם למאפיינים של פעילות עסקית (בקיאות בתחום, מימון הפעילות, תקופת ההחזקה, תדירות, היקף הפעילות, טיב הנכס, וכו') המיסוי יחושב בהתאם למס שולי - עד כ - 50% בתוספת ביטוח לאומי וכן יש להביא בחשבון את חלקו של מע"מ על הרווח".
מה ניתן לעשות אם רשות המסים מסווגת את העיסוק במטבעות הווירטואליים באופן שגוי?
"ככל שרשות המיסים מסווגת את ההכנסות ממימוש המטבע הווירטואלי שלא בהתאם לעמדת הנישום, הנישום רשאי לפנות לבימ"ש ולטעון את טענותיו לגבי סיווג המיסוי".
כיצד רואה חשבון מקצועי ומנוסה בתחום יכול לסייע בדיווח לרשויות המס ובהפחתת המס?
"אני ממליץ לכל מי שעשה עסקאות במטבעות וירטואליים להתייעץ עם רואה החשבון שלו, לבדוק את העסקאות שביצע ולדווח לרשויות המס ככל הנדרש.
"במסגרת חוק ההסדרים החדש קיימת יוזמה של רשות המיסים לחייב דיווח על כל החזקה של 200 אלפי במטבע וירטואלי. יש לציין כי החקיקה עדיין לא עברה והיא צפויה להתנגדויות בתהליך החקיקה, אך המגמה של רשות המיסים ליצור מאגר מידע לגבי משקיעים בהחלט ניכרת והשלב הבא יהיה לבדוק עסקאות ודיווחים.
"ההמלצה שלי היא לקיים הליך של גילוי מרצון בנושא, לצורך קידום גביית מס בפועל על עסקאות וירטואליות תוך ויתור על ההליך הפלילי לכל נישום שיפנה בתום לב, לרשות לצורך הסדרת ענייני מיסוי המטבעות הווירטואליים שלו".
ולבסוף, למדנו על אהבתך למכוניות מרוץ. אתה נוהג במסלולי מרוץ, ספר על התחביב ומה אתה לוקח משם לעבודה המקצועית שלך.
"בעקבות טיול נהיגה בחו"ל עם בני לפני כעשור, התאהבתי בתחביב הספורט המוטורי. קניתי רכב ספורט ואני נהנה לשלב את התחביב ביומיום שלי, באמצעות נהיגה מקצועית במסלולים הקיימים בארץ, המותרים לנהיגה על פי חוק.
"התחביב הזה מאפשר לי לשלב רובד נוסף של הנאה והתרגשות בחיי, לצד היום יום והפעילות העסקית. אני מאחל גם ללקוחותיי ולכלל ציבור העוסקים בארץ, למצוא את המקום לשלב לצד העבודה ואתגרי היום יום גם מקום לתחביבים ולפנאי".
