אתם מתקרבים לגיל הפנסיה? לגרנטולוגית ויועצת המס המנוסה יש טיפים חשובים בשבילכם. ליבת קמפלר, הבעלים של "ליבת הביטוח", מבקשת ליידע אתכם על הצד הפחות מוכר של תיקון 190. תיקון זה, שנכנס לתוקף ב-2012, ידוע בעיקר בזכות יתרונותיו לחוסכים בקופת גמל.
אך לתיקון 190 פן נוסף, העוסק במיסוי עובדים שהגיעו לגיל הפנסיה. עד להחלת התיקון, אדם שהגיע לגיל פרישה (67 לגבר ו-62 לאישה) והיה חפץ להמשיך ולעבוד לצד קבלת דמי הפנסיה אותם חסך במשך שנים רבות - נאלץ לשלם סכום מס גבוה על משכורתו מהעבודה: רק עד 35% מתקרת קצבה מזכה היו פטורים ממס. לעומת זאת, מ-2012 עלה הפטור (וממשיך לעלות) בפעימות: כיום הוא עומד על 52% וב-2025 יגיע ל-67%.
"בישראל, אנשים רבים המגיעים לגיל הפרישה לא צברו פנסיה גבוהה", אומרת ליבת קמפלר. "יש את אלו שכאשר הם מגיעים לגיל פנסיה הם מגלים שהקצבה החודשית לא תספיק להם ובוחרים להמשיך לעבוד. חלקם גם עושים זאת פשוט כי הם אוהבים את עבודתם ואינם מעוניינים להיות חסרי מעש. אבל אז הם חוששים למשוך את כספי הפנסיה במקביל לקבלת כספי המשכורת החודשית, במחשבה שבוודאי המשכורת החודשית תמוסה בצורה נכבדת. אבל עדיין מגיעים אליי לקוחות רבים בגיל הפרישה שחוששים להפסיק לעבוד וגם חוששים ממיסוי גבוה אם יעבדו ויקבלו פנסיה במקביל. הדעה הרווחת שכל עוד לא עזבתי מקום עבודה - אני לא אמור לקבל פנסיה וכנראה גם לא כדאי לי בגלל מיסוי - היא מיתוס שחשוב לנפץ".
ומה לגבי ההעדפה להמשיך ולהתפרנס רק מהמשכורת ולהשאיר את כספי הפנסיה כך שימשיכו לצבור ריביות?
"זו שגיאה כלכלית, שכן הריבית שכספי הפנסיה יצברו לא ישתוו לכסף שיופסד אם העובד יבחר לא להתחיל לקבל את הקצבה. הרי קצבת הפנסיה היא לכל החיים, עד 120 וגם יותר, כך שמרגע ההגעה לגיל הזכאות - בכל חודש שאתה לא מקבל את הקצבה - למעשה הפסדת את סכומה, והסכום הזה יהיה גדול יותר ממה שתרוויח מהריבית שתתקבל כשתתחיל למשוך את הכסף בעתיד, אחרי שתפרוש מהעבודה".
כששואלים את ליבת אם כל מי שממשיך לעבוד לאחר גיל הפרישה ובמקביל גם מקבל דמי פנסיה מרוויח מפטור המס שהביא עמו תיקון 190, היא אומרת שלא בדיוק. "כאן נכנס פקטור נוסף: האם במהלך שנות עבודתו משך העובד פיצויי פיטורין כשעזב מקום עבודה. במידה וכן - הפטור שלו יהיו נמוך יותר, כשאחוז הפטור המדויק ייקבע לפי חישוב של משכורת נוכחית וגודל משיכת הפיצויים בעבר. רבים מושכים כספי פיצויים וכלל לא יודעים שמשיכתם פוגעת בפטור על הפנסיה. חשוב להבהיר גם את זה. אני ממליצה לכל אישה שהגיעה לגיל 62 ולכל גבר שהגיע לגיל 67 ואינם מתכוננים לפרוש מעבודתם - לבדוק את חסכונותיהם הפנסיוניים, לברר לאיזה פטור הם זכאים ולהתחיל לקבל את דמי הפנסיה".
ליבת מדגישה את חשיבות בירור זכאות הפטור ממס ומספרת שלעתים מגיעים אליה קשישים המקבלים פנסיה כבר שנים וכלל לא יודעים שנוכה להם מס גבוה מדי. "הגיע אליי פנסיונר בן 72 שמקבל כבר כמה שנים פנסיה, הוא גם שכיר וגם עצמאי. לאחר שדאגנו לו לפטור על הפנסיה ולאחר שהגשנו החזרי מס, קיבל כמעט 40,000 שקלים מס הכנסה חזרה לחשבונו.
דוגמא מעכשיו, בתקופת הקורונה הגיעה אליי שכירה ממוסד רפואי, בת 65, שחששה להתחיל לקבל פנסיה ותיקה למרות שניצלה את כל זכויותיה שם. לאחר בדיקה מעמיקה הצלחנו להשיג לה פטור ממענק ששילמה עליו מס והרוויחה 15,200 שהיו אבודים מבחינתה. ליבת מסכמת "וזה הרי בדיוק מה שאנחנו צריכים, ובייחוד עכשיו בתקופת הקורונה: למצוא מאיפה ניתן להחזיר אלינו כסף שמגיע לנו ולא ידענו".
לבדיקת זכאות 2372*
