מהי המשמעות של קיבוע זכויות?
במקרה של גברים, ניתן לבצע קיבוע זכויות מגיל 67, ובמקרה של נשים ניתן לבצע קיבוע זכויות מגיל פרישה (בהתאם לשנת הלידה) או מתאריך קבלת קצבה ראשונה - המאוחר מביניהם. זה בעצם ההליך שבו רשות המסים קובעת כמה מהקצבה החודשית שלכם תהיה פטורה ממס לכל החיים, או כמה כסף תוכלו למשוך כהון פטור ללא מס של 35% או שולי - הגבוה מבינהם.
מתי כדאי לבצע קיבוע זכויות?
בהרבה מקרים מאיצים באנשים לבצע קיבוע זכויות כי ההנחה הרווחת היא שצריך לתפוס את הפטור מוקדם ככל האפשר, אבל מי שממשיך לעבוד אחרי גיל 67 – למשל במסלול של "פרישה מוקדמת" ממקום עבודה אחד, תוך כדי שהוא ממשיך לעבוד במקום אחר – עלול לקבע את הפטור על בסיס תמונה חלקית. אם ידוע שתתווסף בעתיד הכנסה או קצבה נוספת, או שאמור להשתלם מענק פרישה ממקום העבודה, לעתים משתלם יותר לחכות עד סיום ההעסקה בפועל, כדי שהחישוב יתבסס על כל מקורות ההכנסה ולא רק על מה שקיים ברגע ההגשה, במתכונת של צופה פני עתיד.
מתי לדעתי לא כדאי לחכות? אם יצאתם לפנסיה או אם אתם ממשיכים לעבוד, אבל יודעים בוודאות שאתם רוצים למשוך כסף המיועד לקצבה כהון פטור לכיס.
אם פרשתי ולא ביצעתי קיבוע זכויות, האם איבדתי את הכספים שמגיעים לי?
לא בהכרח. ניתן לבצע קיבוע זכויות רטרואקטיבית שיהיה רלוונטי עד שש שנים אחורה ליום קבלת הקצבה הראשונה. פורשים רבים לא יודעים את זה, וממשיכים לשלם מס עודף על הקצבה שנים אחרי שהיו זכאים לפטור.
מה קורה אם מבצעים קיבוע זכויות ומתחרטים?
יש חלון של 120 יום מרגע האישור לבטל או לשנות את הבקשה. לאחר מכן ההחלטה סופית – אי אפשר לתקן בעוד חמש שנים כי "לא ידעתם". לכן לפעמים עדיף להמתין עד שהתמונה ודאית, במקום למהר ולהתחרט.
לאילו טעויות כדאי לשים לב?
טעויות בחישוב ההפחתה מתקרת הפטור. למשל, אצל פורשי כוחות ביטחון חלק מהמענקים בטופס 161 מדווחים תחת קוד 22, ואמורים להישאר מחוץ לחישוב ההפחתה מתקרת הפטור שהקיבוע נותן. בפועל, לעתים רשות המסים "שוכחת" להחריג אותם, והתוצאה היא תקרת פטור נמוכה ממה שבאמת מגיע. זאת דוגמה לכך שכדאי לבדוק את הפרטים הקטנים ולא לסמוך על חישוב אוטומטי.
חשוב להבין שתהליך הפרישה הוא האירוע החשוב ביותר בחייו של אדם - הן ברמה הרגשית והן ברמה הכלכלית. לכן אני למשל אוהב להתחיל את תהליך העבודה לפחות שנה לפני הפרישה עצמה, ולפני שאני בכלל מגיע לשלב הכלכלי של התכנון אני תמיד שואל אם "התכוננתם ליום שאחרי", במובן של סדר יום. פורשים לא תמיד דואגים לסדר להם סדר יום קבוע שיעזור להם להתמודד עם השינוי הדרמטי הזה, ויש לזה משמעות רבה. לאחר מכן אני מתחקר לגבי הצרכים של הלקוחות.
לקוחות לא אמורים להבין בפרוצדורות המלחיצות של מס הכנסה, ולכן, מבחינתי, הלקוח אמור רק לשקף לי את צרכיו ולהשאיר לי את ההתעסקות עם כל הגופים משלמי הקצבה ומס הכנסה.
הכותב הוא מתכנן פרישה ב-BFS (Buchman Financial Solutions), ניהול עושר ותכנון פרישה בהתאמה אישית.
אייל בוכמן
למעבר לאתר >
בשיתוף אייל בוכמן, מתכנן פרישה
