עבור רו"ח ערן צרפתי־פישר, יועץ פיננסי בעל ניסיון של מעל 25 שנה, שליווה חברות ובעלי עסקים בין היתר גם במשרד BDO-זיו האפט, ניהול כספים לעסקים הוא בסיס קריטי להצלחת עסק. לדבריו, אחת הטעויות הנפוצות של בעלי עסקים היא הבלבול בין רווח לתזרים: "רווח הוא נתון חשבונאי, תזרים הוא המציאות בבנק. עסק יכול להציג רווחיות מרשימה, אך אם הכסף נכנס רק בעוד 90 יום בעוד ההוצאות שוטפות, נוצר פער מסוכן. אפשר להיות עשיר על הנייר ועני מאוד בחשבון הבנק", הוא מזהיר.
הבעיה, לדבריו, מחריפה בשל שיטת התשלומים המקובלת בישראל (שוטף פלוס 60/90), ההופכת את בעלי העסקים לבנק של לקוחותיהם. רו"ח צרפתי־פישר מציין כי תמרורי האזהרה אינם מופיעים בדו"חות השנתיים אלא בלחץ היומיומי: בדיקת חשבון הבנק כמה פעמים ביום, דחיית תשלומי ספקים ושימוש באשראי למימון הוצאות שוטפות כמו מע"מ ומשכורות. "גם עסקים עסקים טובים ומצליחים עשויים להיקלע ללחץ תזרימי אם הצמיחה אינה מנוהלת נכון", הוא אומר.
צעדים פרקטיים לשליטה בתזרים
כדי לצאת מהסחרור מציע צרפתי־פישר תוכנית פעולה מיידית שניתן ליישם כבר "מחר בבוקר":
הצעד הראשון: לעצור ולעשות תמונת מצב אמיתית בלי להדחיק – לבנות תחזית תזרימית פשוטה ל־90 הימים הקרובים ולהבין בדיוק כמה כסף נכנס, מתי ומה חייב לצאת. הצעד השני: לנהל נכון את פערי האשראי והגבייה – לזרז גבייה, לפתוח שיח עם ספקים ובנקים ולפעמים גם לעצור זמנית הוצאות לא חיוניות או צמיחה לא מבוקרת. הצעד השלישי: לשנות גישה ניהולית – תזרים מזומנים צריך להפוך לכלי ניהולי יומיומי, לא לכיבוי שריפות. על ניהול התזרים להפוך לחלק בלתי נפרד מקבלת ההחלטות בעסק.
האם ניהול תזרים הוא מיומנות נפרדת מניהול מקצועי של העסק?
"חד משמעית כן", אומר צרפתי־פישר ומסביר: "אפשר להיות איש מקצוע מצוין – רופא, קבלן, יבואן, מסעדן או יועץ מעולה – ועדיין להזדקק לליווי פיננסי נכון כדי לנהל צמיחה, אשראי ותזרים בצורה מיטבית. גם איש המקצוע הטוב ביותר עלול לנהל עסק בצורה מסוכנת, אם לא יפריד בין תחושות בטן לתחזית מזומנים ריאלית. ניהול מקצועי של עסק וניהול פיננסי של עסק הם שני עולמות שמשלימים זה את זה. כאן בדיוק נכנס ליווי פיננסי נכון: ניהול תזרים נכון לא נועד רק למנוע בעיות, אלא לאפשר לעסק לצמוח באופן בריא ובטוח לאורך זמן".
בשיתוף משרד צרפתי־פישר ליווי פיננסי
