שני חידושים מרכזיים בעולם המיסוי הישראלי צפויים להשפיע באופן דרמטי על משקיעי קריפטו ובני 60 ומעלה: נוהל חדש לגילוי מרצון, שמאפשר להסדיר הכנסות שלא דווחו בעבר, לרבות רווחים ממטבעות דיגיטליים, ופריסות מס שבח, המעניקות יתרונות מס משמעותיים לבני 60 ומעלה עם הכנסות נמוכות. החידושים האלה לא רק מקלים על ההתנהלות מול רשויות המס, אלא גם פותחים דלתות בפני ישראלים ותושבי חוץ המעוניינים להסדיר את מצבם מול הבנקים ולחסוך תשלומים מיותרים.
גילוי מרצון והסדרה של רווחים ממטבעות דיגיטליות
במשך שנים רבות נחשבו רווחי מטבעות דיגיטליות כתחום אפור בכל הנוגע למיסוי. גם אלפי ישראלים השקיעו בביטקוין ובמטבעות דיגיטליים נוספים, אך נמנעו מדיווח מסודר לרשות המיסים. למוסדות הוותיקים, ובכלל זה רשויות המס, לקח זמן לא מבוטל לגבש נוהל שיתאים לאופי המסחר השונה של הקריפטו, אבל לאחרונה השיקו נוהל חדש.
הנוהל החדש לגילוי מרצון פותח בפני סוחרים במטבעות הקריפטו חלון הזדמנויות שיאפשר להם להסדיר את ההכנסות מול רשויות המס, ולא פחות חשוב מכך, להכשיר את הכספים גם לשימוש בבנקים. "הטעות הנפוצה ביותר של משקיעי קריפטו היא המחשבה שאי אפשר לתפוס אותי", מסביר רו"ח דניאל סיידה, מהבעלים של ASD, משרד רו"ח המתמחה במיסוי, "רשות המסים של 2025 כבר מצוידת בכלים טכנולוגיים מתקדמים וממוקדת בתחום המטבעות הדיגיטליים.
"באמצעות מעקב אחרי עסקאות בבלוקצ'יין ושיתופי פעולה בינלאומיים, היא מצליחה לזהות פעילות לא מדווחת ולקשר בין ארנקים, זירות מסחר ובעלי חשבונות. המסר ברור: עדיף להסדיר את הדיווחים באופן יזום ומסודר – לפני שרשות המיסים פונה אליך מיוזמתה, כשהאפשרות לגילוי מרצון כבר לא קיימת, ועלול להתפתח הליך פלילי. הנוהל חל גם על הכנסות נוספות שלא דווחו מכל מקור שהוא ולא רק על רווחים ממטבעות קריפטו".
חלק מהותי נוסף בנוהל הוא האפשרות להוכיח את הדרך לרווחים, ולא רק דיווח ותשלום מס בלבד. "אם לדוגמה יש לאדם אחזקות בסך 20 אלף דולר בקריפטו, לכאורה היה צריך לשלם מס על הסכום הזה, אבל כאן בא לידי ביטוי אופן חישוב הרווחים", אומר רו"ח סיידה. "נוהל גילוי מרצון מאפשר לי להראות איך הגעתי לרווחים האלה, אולי בדרך רשמתי הפסדים שניתנים לקיזוז בדרך וכדומה. הכל כמובן צריך להיות מגובה באסמכתאות ולהיות מוגש כראוי, וצריך גם לקחת בחשבון שבמקרים מסוימים לאחר בדיקה של הרשויות, ייתכנו מצבים שבהם הנישום צריך לשלם יותר מס ממה שציפה. לכן כדאי שרו"ח שמתמחה במיסוי ילווה את התהליך".
פריסות מס שבח והטבות לגילאי 60 ומעלה
פריסות מס שבח היא פעולה נוספת בתחום המיסוי, הנוגע לישראלים החל מגיל 60 אשר נמצאים במדרגות מס נמוכות, כמו גם לתושבי חוץ. "המשרד שלנו מטפל בעולים חדשים מכל העולם, בגלל ההתמחות שלנו במיסוי בינלאומי לצד מיסוי ישראלי", אומר רו"ח סיידה, "כאשר מוכרים נכס או קרקע, עורך הדין המייצג מדווח על המכירה לרשות המיסים, המוכר משלם את חבות מס השבח שלו תוך 30 ימים ממועד הדיווח, ובאפשרותו להגיש החל משנת המכירה פריסה לאחור של השבח".
הטבות המס המשמעותיות לבני 60 ומעלה נוגעות להכנסות פאסיביות כמו רווחי הון, דמי שכירות, מכירת נכסים ועוד. במקום שיעור מס התחלתי של 31% ומעלה, החל מגיל 60 נכנסות לתוקף מדרגות מס מקלות, אשר זהות למדרגות המס מיגיעה אישית. "אם לדוגמה, אדם בן 60 מוכר נכס והרוויח 400 אלף שקל, הוא היה נדרש לשלם מס שבח של 25%, אבל באמצעות פריסת השבח למספר שנים, נניח 100 אלך שקל בכל שנה, אנחנו יכולים להקטין דרמטית את חבות המס, ובמקרים רבים לקבל החזר מס של עשרות אלפי שקלים", מסביר רו"ח סיידה, "הלקוחות שלנו מקבלים בממוצע החזרי מס של 80 אלף שקל לאחר פריסת שבח, אחרי שבדקנו מראש שהם עומדים בקריטריונים. תושבי חוץ נהנים גם הם מפריסת מס שבח, שכן לרוב אין להם הכנסות מיגיעה אישית בארץ".
מומחיות מבוקשת
רו"ח סיידה הקים את ASD לפני מספר שנים ביחד עם רו"ח דניאל עמרם. הם מספרים כי המומחיות שלהם במיסוי בינלאומי וישראלי זוכה לביקוש רב בקרב עולים חדשים, תושבי חוץ וישראלים כאחד. "אנחנו מלווים יחידים ועסקים מגוונים, מעוסק פטור קטן ועד סטרטאפ עם פעילות בארה"ב ובאירופה" מציין רו"ח סיידה, "היתרון שלנו הוא בהבנה עמוקה של שתי השפות, השפה של רשויות המס והשפה האישית של הלקוח."
ל-ASD שני סניפים: בנתניה, בניהול רו"ח סיידה, ובירושלים, בניהול רו"ח עמרם, והוא מלווה מאות לקוחות, חברות, גם גלובליות, ועוסקים יחידים בתהליכי החזרי מס, תכנוני מס בינלאומיים, הסדרת הכנסות מול רשויות המדינה. "נוהל גילוי מרצון ופריסות מס שבח הם דוגמה להשפעה הרחבה שיש למדיניות מיסוי על כל שכבות האוכלוסייה", אומר סיידה, "מצד אחד על משקיעי קריפטו, ויש רבים כאלה בקרב עולים חדשים וישראלים ותיקים, ומצד שני על ישראלים בעשור השביעי לחיים, דווקא בעלי משכורות נמוכות יותר. עבור כולם, התנהלות נכונה מול רשויות המיסוי יכולה להיות שווה הרבה מאוד כסף, ולכן חשוב לפנות לרואה חשבון מקצועי המתמחה במיסוי, שמכיר את החוק מול הרשויות ואיך להתנהל מולן".
ASD
סניף נתניה:
לפנייה במייל >> | למעבר לאתר >>
סניף ירושלים:
למעבר לאתר >>
בשיתוף ASD
