נושא הצוואות והירושות מעורר רגישות ומתח בקרב משפחות רבות ומשפיע באופן משמעותי על עתידם ומצבם הכלכלי של היורשים, בני ובנות זוגם וילדיהם. צוואות שלא נערכו היטב עלולות לגרום לאי הבנות, קשיים בביצוען, מחלוקות ולגרור את בני המשפחה ויורשים אחרים להליכים משפטיים ממושכים ויקרים. רבים אינם מודעים לעובדה שכאשר אינם מותירים צוואה, החוק בישראל קובע את אופן חלוקת רכושם, כך שמחציתו תועבר לבת או בן זוגם והמחצית הנותרת תחולק באופן שווה בין ילדיהם. לכן, הימנעות מכתיבת צוואה היא למעשה בחירה בחלוקת העיזבון הקבועה בחוק כירושה על פי דין. בעת כתיבת צוואה, עדכונה וביצועה, חשוב מאוד להיעזר בעו"ד המתמחה והמנוסה בדיני משפחה ובדיני ירושה.
עו"ד אורית גליקין, אשר מתמחה ומנוסה בתחום דיני משפחה, דיני ירושה ודיני מקרקעין, מסבירה על הדגשים החשובים לגבי עריכת צוואה ובנושא ירושה. "עריכת צוואה היא סוגיה חיונית עבור כל אדם ובכל גיל. אדם שלא מותיר אחריו צוואה, בוחר בפועל בחלוקת עזבונו לפי חוק הירושה. המוריש יכול לבחור ולערוך צוואה בכל שלב בחייו, בהתאם לרצונותיו ושיקוליו, וגם לשנותה בהמשך בהתאם לרצונו", היא מספרת. "קיימים כמה סוגי צוואות עיקריים בישראל וביניהם צוואה בפני נוטריון, צוואה בפני עדים, צוואה בפני רשות וצוואת שכיב מרע. כמו כן, קיימות צוואות יחיד וצוואות הדדיות, שנערכות בין בני זוג".
אחד הסוגים החשובים והנפוצים של צוואות כיום, אשר נערך בין בני זוג, הוא צוואה הדדית. "מדובר במעין צוואת מראה, במסגרתה בעל ואישה, מותירים את כל רכושם ומשאביהם לבן או בת הזוג, לאחר הליכתו לעולם של אחד מהם. ביטול צוואה זו אפשרי רק כאשר שני בני הזוג בחיים ומחייב שליחת הודעה בכתב על ביטולה של הצוואה לבן או בת הזוג השניים", מסבירה עו"ד אורית גליקין.
היא מוסיפה כי רבים מאלו הבוחרים בצוואות הדדיות משתמשים במנגנון המשפטי של "יורש אחר יורש". "מנגנון זה מאפשר לגבר או אישה להוריש את כל רכושו או חלקו לבן או בת הזוג, ובהמשך לאחר פטירתו, לצוות על העברת הירושה לילדיהם, קרובים אחרים או כל גוף אחר. בן או בת הזוג שהתאלמן מקבל את ירושת השני, אך באמצעות מנגנון שייקבע בצוואה ניתן להגביל את צעדיו ולמנוע ממנו להעביר את הירושה לבת או בן זוג חדש ומחוץ למשפחה או לשנות את אופן החלוקה שקבע המצווה שנפטר ראשון", אומרת עו"ד גליקין. "לצורך קיום המנגנון, חשוב שהצוואה תנחה באופן ברור על העברת הרכוש ראשית לבעל או לאישה, ואת אופן חלוקת הירושה בין ילדיהם לאחר מות שניהם. יש להגדיר כיצד מותר ואסור לבן הזוג הנותר לנהוג ברכוש שיקבל, מבלי לסכנו, כאשר העיקרון הוא שהרכוש יישאר בתוך המשפחה לאחר מות שני בני הזוג. עם זאת, מומלץ לא להגבילו יתר על המידה, ולאפשר לו לנהל את רכושו גם לאחר מות בן או בת הזוג, ולנהוג בו מנהג בעלים, אך גם להבטיח את זכויותיהם העתידיות של היורשים הנוספים, הבאים אחריו".
איך שומרים על הנכסים?
לדבריי עו"ד גליקין, במשפחות עתירות רכוש ונכסים, חשוב במיוחד לשים לב להיבטים נוספים לגבי צוואות וירושות, הקשורים למיסוי ולשמירת נכסי הירושה בתוך המשפחה. "בקרב משפחות בעלות רכוש רב, כדאי שההורים יעבירו חלקים ספציפיים מרכושם לילדיהם, עוד במהלך חייהם, בשל היבטי מס. דגש מיוחד חשוב לתת גם ביחס לחברות בע"מ, כדי להימנע מחיובי מס מיותרים בהמשך", היא אומרת. "חשוב שהיורשים יידעו גם להגן על המשאבים שירשו, ולא 'יצבעו' את הרכוש שקיבלו מהוריהם בירושה בצבע של 'רכוש משותף', שיתפרש כרכוש משותף עם בן או בת הזוג. לכן, כדאי לילדים, לאחר פטירת הוריהם, להתייעץ עם עורך או עורכת דין המתמחים בתחום דיני ירושה, כדי למנוע אי הבנות וכדי שהמשאבים שירשו לא יתערבבו עם הנכסים המשותפים".
כל אדם יכול במסגרת צוואתו להוריש את משאביו ולחלקם כרצונו, אך עליו לפרט את הנחיותיו בבירור ואם הוא בוחר להחריג חלק מילדיו, עליו להסביר בצוואה את הרציונל שעומד מאחורי ההחלטה. "מותר למוריש להחריג בצוואתו את אחד הילדים או קרוב משפחה אחר לטובה או לרעה, אך חשוב שהסיבות לכך יוסברו היטב בצוואה, כדי שיובן רצונו של המצווה וכדי למנוע אי הבנות וקשיים בהמשך", מסבירה עו"ד גליקין. "ניתן, למשל, לנמק חלוקה בלתי שוויונית של הרכוש בין היורשים בכך שאחד מהם זכה לקבל מהמוריש סכום כסף עוד בחייו אשר האחרים לא קיבלו או במצבם הכלכלי ונסיבות חייהם השונות. קיימים גם מקרים קיצוניים בהם הורים בוחרים שלא להוריש כלום למי מהילדים, בשל התנכרותו להוריו".
צוואה נכונה וביצועה באופן מסודר ומכובד, מאפשרים לשמור על אחדות המשפחה גם לאחר הליכתו של המצווה. "מומלץ למשפחות בהן קיימים כמה יורשים או מספר נכסים, למנות מנהל עזבון כדי להקל על מימוש הצוואה. מנהל העזבון יכול להיות בן משפחה או אדם חיצוני כמו עורך או עורכת דין, או רואה חשבון", אומרת עו"ד גליקין. "בעת כתיבת צוואה או ניהול עזבון, חשוב להיעזר בעורך דין המתמחה ובקיא בדיני משפחה, דיני ירושה, דיני חברות ודיני מקרקעין. באפשרות היורשים החולקים מסיבות עניינית על צוואה להגיש התנגדות לבקשה למתן צו קיום צוואה, מסיבות כגון היעדר כשירות לערוך צוואה, השפעה בלתי הוגנת, מעורבות בעריכת צוואה, פגמים מהותיים בצוואה, זיוף צוואה או פגמים צורניים בצוואה".
לדאוג לעתיד כבר בהווה
מסמך משפטי נוסף הקשור ליחסי הורים וילדיהם ומשפיע על חיי המשפחה הוא ייפוי כוח מתמשך. "חשוב להכיר את האפשרות לייפוי כוח מתמשך, שנותן מענה למצב בו אדם לא יכול לפעול באופן עצמאי, אך לא זקוק לאפוטרופוס. כל אדם יכול לבחור בהיותו צלול, מי יהיה אחראי על היבטים מסוימים בחייו וכיצד ירצה שיפעלו למענו וינהלו את ענייניו בתחום הרכוש, בחייו האישיים ובתחום הרפואי", מסבירה עו"ד גליקין. "ייפוי כוח מתמשך הוא מעין צוואה למימוש במהלך החיים, שבה הכותב מנחה מה לעשות עימו כאשר ייאבד את עצמאותו. אפשרות נוספת היא למנות תומך החלטות – אדם שממונה על ידי בית משפט, ותפקידו לקבל החלטות בתחומים מסוימים, עבור מי שאיבד באופן חלקי את עצמאותו. שני פתרונות אלו באים להחליף את הצורך במינוי אפוטרופוס , ששולל מאדם את עצמאותו ואת אפשרות הבחירה".
לסיכום, מדגישה עו"ד גליקין כי ליווי מקצועי של עו"ד המתמחה ומנוסה בדיני משפחה הוא חיוני בעת ניסוח צוואה, טיפול בהוצאת צו ירושה או צו קיום צוואה, ניהול עזבון ועריכת ייפוי כוח מתמשך.
עו"ד אורית גליקין, בעלת ניסיון מקצועי של כעשר שנים בתחומים אלו ומגשרת כבר למעלה מעשור,פועלת במסירות וביעילות למען לקוחותיה, תוך שמירה על האינטרסים שלהם והתנהלות מכובדת מול בני משפחותיהם, גם בעת מחלוקת. "עריכת צוואה באופן נכון, תאפשר לשמור על אחדות המשפחה, גם ברגעים קשים של אובדן בן משפחה ולהימנע מהליכים משפטיים מיותרים המרסקים את הקשרים במשפחה, שיכולים להימשך לאורך שנים. לכן, חיוני לערוך צוואה ברורה ומפורטת, הכוללת הוראות מדויקות ליישום רצון המצווה לאחר לכתו", מסכמת עו"ד גליקין.
אורית גליקין - עו"ד, מגשרת ובוררת
למעבר לאתר >>
טלפונים: 077-3400626 | 054-5780005
כתובת: הכרם 16, חדרה
בשיתוף עו"ד אורית גליקין
