ירושה אמורה להעביר נכסים מדור לדור, אך ללא תכנון נכון היא עלולה לגרור הפסדים כספיים משמעותיים ומחלוקות משפחתיות קשות. עו"ד לירז גונן אללוף, המתמחה בצוואות, ירושות והעברה בין-דורית זה 23 שנה, פוגשת מדי יום את המשפחות שמשלמות את המחיר, ומסבירה כי הצעד הראשון למניעת המשבר מתחיל בכלל בהיבטי המס.
לדבריה, במקרים רבים משפחות אינן מודעות להשלכות של אופן החזקת הנכסים לאורך השנים, והדבר עלול להוביל לחיובי מס משמעותיים בעת מכירת הנכסים. "אחד המצבים הנפוצים הוא של זוגות שמחזיקים לאורך השנים יותר מנכס אחד, למשל דירת מגורים ודירת השקעה שנרכשה במהלך החיים או התקבלה בירושה", אומרת עו"ד גונן אללוף. "כאשר הילדים יורשים את הנכסים ומחליטים למכור אותם, עלול להיווצר מס שבח משמעותי. במקרים כאלה ניתן לעתים לבצע תכנון מוקדם עוד בחיי ההורים, למשל באמצעות העברת נכס אחד לילדים במתנה. במצב כזה, כשבעתיד נותר נכס אחד בלבד בעיזבון, ניתן להפחית עד מאות אלפי שקלים את חבות המס שתוטל על היורשים".
מונעים מחלוקות מראש
היבט נוסף ומשמעותי לא פחות הוא הסכסוכים המשפחתיים שעלולים להתעורר סביב חלוקת הירושה. "לעתים הורים מסייעים יותר לאחד הילדים במהלך חייהם – אם באמצעות רכישת דירה, מתן כסף או רישום נכס על שמו לצורך הקלות מס", היא אומרת. "אבל ללא הסדרה משפטית של הדברים, נוצרים מצבים שבהם בצוואה הכל נראה שוויוני, בעוד שבפועל אחד הילדים כבר קיבל יותר. אז מתחילים מתחים ומחלוקות בין האחים".
במקרים כאלה, היא אומרת, חשוב לבצע "יישור קו" עוד בחיי ההורים ולבחון את כלל ההעברות והסיוע שניתנו לילדים לאורך השנים. "אני מבררת מי קיבל מה, מתי ובאיזה היקף – ואז בונה תמונה מלאה של העיזבון", היא מסבירה. "בהתאם לכך ניתן לקבוע חלוקה מאוזנת יותר בצוואה".
במקרים מורכבים יותר עו"ד גונן אללוף אף מערבת את בני המשפחה בתהליך עצמו, במטרה להגיע להסכמות עוד בחיי ההורים. "אני מקיימת שיחות עם הילדים, לעתים בנפרד ולעתים יחד, כדי לנסות להגיע להסכם כולל שכולם חותמים עליו", היא מספרת. "מדובר למעשה בהסכם חלוקת עיזבון, שמאפשר לקבוע מראש חלוקה מוסכמת של הרכוש ונותן לכל הצדדים שקט נפשי".
במקרים אחרים, היא מוסיפה, ניתן לערוך הסכמות דומות גם לאחר פטירת אחד ההורים, במיוחד כאשר קיימת צוואה הדדית שמגבילה את האפשרות של ההורה שנותר לשנות את החלוקה. "יש מצבים שבהם אי אפשר כבר לגעת בצוואה המקורית, ולכן מגיעים להסכמות בין היורשים עצמם, שמאפשרות גמישות וחלוקה נכונה יותר. היכולת לייצר הסכמות כאלה מאפשרת לא פעם לשמור גם על שלמות המשפחה".
עו"ד לירז גונן אללוף
טלפון: 053-3393831
לפנייה במייל >>
בשיתוף עו"ד לירז גונן אללוף
