רבים העומדים בפני פרישה, אינם מודעים לכל זכויותיהם ולדרכים שעשויות לחסוך לפורשות ולפורשים כסף רב. מדובר בסכומים משמעותיים אשר בהכרח ישפיעו על גובה פיצויי הפרישה והקצבה החודשית, שאיתה אמורים הפורשים לחיות עד סוף ימיהם. זאת, כאשר צריך לקחת בחשבון עדכונים כמו תיקון 190 שנכנס לתוקפו לפני כעשור ועוד. על הפעולות הנדרשות בתחום מיסוי הפרישה ועל חשיבותן, מספרים אנשי המקצוע המתמחים בתחום זה. הכירו את יועץ המס אבישי ורטהיים, אורי לטי, בר שמיר ואת רונית חנגל.
יועץ המס אבישי ורטהיים: להפקיד את התחום בידיים מקצועיות
תחום המיסוי הוא משמעותי ביותר לכל אורך תקופת העבודה, אך בגיל הפרישה הוא חשוב במיוחד, כאשר במקרים רבים קצבת הפנסיה היא ההכנסה היחידה של הפורש עד לסוף חייו. לפטורים או להטבות המס השונות שיקבל הפורש יכולה להיות השפעה קריטית על ההכנסה החודשית של הפורש ובעקבות כך גם השפעה על איכות חייו. יועץ המס אבישי ורטהיים מפתח תקוה, בעל משרד לייעוץ מס בשם WTS – פתרונות פיננסים, מתמחה בתחום מיסוי הפרישה ומספק ליווי מלא ללקוחות על מנת שינצלו את כל ההטבות והפטורים המגיעים להם. ורטהיים עוסק בתחום כבר 29 שנים, והוא בעל ניסיון רב בנושא מיסוי והנהלת חשבונות, ומתן חוות דעת לבית המשפט בנוגע לדיני עבודה וחישובי הוצאה לפועל.
להתכונן עוד לפני הפרישה
"ישנה השפעה גדולה לייעוץ שבן אדם מקבל בכל תחום מיסוי הפרישה", מסביר ורטהיים. "מכיוון שבמקרים רבים מאוד לרשות המס אין את כל הנתונים, ישנה חשיבות מכרעת לכך שהנתונים שיועברו יהיו נכונים וכי בעל המקצוע שילווה את התהליך יידע את כל הזכויות שמגיעות לפורש. במקרים רבים שאני מטפל בהם, קצבת הפנסיה היא ההכנסה היחידה של הפורש, ומאות שקלים בכל חודש לכאן או לכאן משפיעים על איכות החיים בצורה משמעותית".
ורטהיים מסביר, כי לאחר הפנייה הראשונית אליו, הוא מכין עבור הלקוח רשימה של מסמכים שעליו להציג, על מנת שניתן יהיה לקבל את תמונת המצב המלאה בנוגע למצבו של הפורש וניתן יהיה למקסם את כלל הזכויות המגיעות לו. "בדרך כלל פונים אליי שני סוגים של אנשים – כאלו שנמצאים לפני פרישה ומעוניינים לקבל תחשיב לצורך התכנון העתידי שלהם, או כאלו שכבר פרשו", אומר ורטהיים ומציין כי לתכנון פרישה מוקדם ישנה חשיבות גבוהה: "הדבר הנכון הוא לפנות אלי עוד לפני הפרישה, כי את התכנון צריך לבצע עוד בשלב קבלת הפיצויים ממקום העבודה. לדוגמא, כאשר מבקשים את הפיצויים פטורים ממס, זה פוגע בפטור מתשלום מס על קצבת הפנסיה. כספי הפיצויים הינם חד פעמיים, בעוד שבפנסיה מדובר על מאות שקלים בכל חודש. לכן יש לתכנן ולהיערך מראש במידת האפשר".
ההבדל יכול להיות משמעותי
מבחינה מעשית, ורטהיים מחתים את הפורש על ייפוי כוח, כנהוג במקרים אלו, כאשר כיום ניתן לעשות את כל התהליך בצורה ממוחשבת, מה שמאפשר לו לעבוד עם לקוחות מכל רחבי הארץ. בין המסמכים שעל הפורש להביא נמצאים שלושה תלושי משכורת אחרונים, טופס 161, דוח יתרות בקופות הפנסיה נכון ליום הפרישה ועוד. "רוב, האנשים שמגיעים אלי יודעים חלק קטן בלבד מהזכויות שלהם, בעיקר ממה שהם קוראים בעיתונים או שמעו מחברים", אומר ורטהיים. "אבל מה שהם יודעים כמעט אף פעם לא מספיק. פורש צריך לקבל ליווי מקצועי מאדם שמכיר את הנושא היטב כולל האותיות הקטנות ומה שלא מספרים לנו, כדי שיידע להוציא עבורו את המיטב, כיוון שההבדל הוא משמעותי ביותר. אם ניקח לדוגמא בן אדם שהסיוע שלי עזר לו לקבל פטור ממס בגובה 400 שקלים בחודש, כפול 12 חודשים, כפול 20 שנה, מגיעים לסכום גבוה ביותר שנחסך".
ורטהיים מדגיש כי השירות שהוא מספק ללקוחות הוא בראש סדר העדיפויות. "אני תמיד משתדל לתת תשובות מיידיות ללקוחות שלי", הוא אומר לסיכום. "אני עובר על כל הדברים באופן אישי ובודק אותם מספר רב של פעמים כך ששום דבר לא יכול לחמוק ממני".
WTS - ורטהים פתרונות פיננסים
עין גנים 31 דירה 7, פתח תקוה
טלפון: 050-4810633
למעבר לאתר האינטרנט >>
בשיתוף אבישי ורטהיים
——————————
אורי לטי: מתכנן פיננסי ויועץ פנסיוני
המעבר מעולם העבודה לחיים בפנסיה הוא אירוע משמעותי ומכונן בחייו של כל אדם. מכיוון שתוחלת החיים רק עולה ועולה, תקופת החיים אחרי פרישה עשויה להימשך 20 ו-30 שנה, וכדי לחיות בתקופה הזו בהנאה וברווחה כלכלית, יש לחשב נכונה את המסלול.
לדברי אורי לטי, מתכנן פיננסי אישי עתיר ניסיון, שמלווה, בין היתר, פורשים מעבודה, רבים מהם, שלא מבצעים תכנון פרישה מקצועי, אינם מודעים כלל לזכויות שלהם, וכפועל יוצא מכך משלמים למס ההכנסה סכומים גבוהים, אותם יכלו לחסוך וליהנות מהם.
אורי הוא בוגר תואר ראשון בכלכלה עם התמחות במימון ושוק ההון, בוגר קורס תכנון פיננסי של "קוואליטי" מקבוצת הפניקס, בעל רישיון פנסיוני ובוגר קורס הכוונה לפרישה במכללת OS Exsperts.
"תחום מיסוי הפרישה הוא תחום סבוך ומורכב", מסביר אורי. "במהלך השנים חלו בתחום לא מעט שינויים, אחד מהם הוא תיקון 190 לפקודת מס ההכנסה, שנכנס לתוקף ב-2012 ומתייחס למגוון נושאים, וביניהם מתן הטבות בעת מיסוי קצבאות והיוונן. לאדם מן השורה קשה לעקוב אחר כל השינויים, ולכן מומלץ מאוד להיוועץ עם מומחה בתחום. במסגרת תיקון 190 יש הליך שנקרא 'קיבוע זכויות', שמאפשר לכל מי שמגיע לגיל פרישה, שנכון להיום הוא 67 לגברים ו-62 ושמונה חודשים לנשים, לקבל פטור ממס הכנסה על הפנסיה".
מה כולל הליווי שאתה מעניק ללקוחות?
"השלב הראשון הוא פגישה, שבה אנחנו עוברים ביחד עם הלקוח על החסכונות ועל מקורות הפנסיה שלו. זו יכולה להיות פנסיה תקציבית, פנסיה ותיקה או פנסיה צוברת. בהתאם לנתונים מתקבלות ההחלטות בהיבטים שונים: המיסוי, כלכלת הבית, הצרכים והרצונות, כשהמטרה היא להגיע עם כל לקוח למצב הפיננסי האופטימלי ביותר עבורו.
"לאחר שאפיינו את הנתונים ולאחר שהלקוח מילא שאלון מסודר, שבו מפורטים כל הנכסים שלו (נדל"ן, ירושה, תיקים מנוהלים בבנק, חסכונות, הוצאות חודשית מול הכנסות), עוברים לשלב שבו עושים קיבוע זכויות מול מס ההכנסה, שהמשמעות שלו היא או הטבה משמעותית במס או פטור מלא. ההטבה במיסוי יכולה לבוא לידי ביטוי או בהכנסה החודשית מהפנסיה או על כספים שהלקוח בוחר להוון. בעניין זה חשוב להזכיר שביישובים רבים בארץ, יישובי ספר בעיקר, יש הטבות מס לכל התושבים בלי קשר לפנסיה, וגם נתון זה נלקח בחשבון".
מה באשר לאדם שיצא לפנסיה ולא עשה קיבוע זכויות?
"פורש מעבודה שלא עשה קיבוע זכויות, משלם מס על ההכנסה שלו. הטבה או פטור ממס אינם תהליך אוטומטי, וכדי לקבל אותם, צריך לדרוש אותם. בכל מקרה, התהליך ניתן לתיקון שש שנים אחורה. לאחר ביצוע קיבוע הזכויות, רואה חשבון מטעמנו מטפל בהחזרי המס, וזה מתבטא, לעיתים, בהרבה מאוד כסף. המשמעות של תכנון פרישה היא לראות את התמונה הכוללת על פי כל הפרמטרים של הלקוח, ולא כדאי להתמהמה בכך, וכדאי לעשות זאת עם איש מקצוע. אם עושים זאת לבד ושוגים, אי אפשר לתקן. אני קורא לזה 'נגעת – נסעת'. כלומר, ברגע שממלאים את הטופס ושולחים אותו למס ההכנסה, זה לא בר תיקון, ולצערי, אנשים עושים הרבה מאוד טעויות, וזה עצוב. אני נפגש עם לקוחות שגרים ביישובים בצפון הארץ שיש בהם הטבות מס, ובקיבוע זכויות ניצלו את ההטבה על ההכנסה החודשית מפנסיה למרות שיכלו לנצל זאת על השקעות וליהנות מחיסכון במס רווחי הון משמעותיים מאוד".
ומה בקשר לאדם שיצא לפנסיה וממשיך לעבוד?
"רבים לא מודעים לעובדה, שגם אם הם ממשיכים לעבוד לאחר גיל הפרישה, יש אפשרות לעשות קיבוע זכויות, וליהנות מהכנסה נוספת של הפנסיה, וזה חבל. אחרי הכל, אדם חוסך כל חייו כדי לחיות ברווחה בגיל פרישה, ובסוף מפסיד כסף, והרבה. אפשר במקביל לעבודה, למשוך פנסיה ולנצל את הטבות המס".
תכנון פרישה, על כל ההיבטים שלו, מתי מומלץ לעשות?
"כדי למצות את מקסימום הזכויות, כדאי לעשות זאת כמה שיותר מוקדם ולהיות עם יד על הדופק. מומלץ לשבת עם איש מקצוע ולעשות תכנון פרישה מסודר, לבצע שינויים אם צריך, לאפיין את החסכונות ולקבל את ההחלטות הנכונות".
את החברה שלו, "לטי פיננסים", הקים אורי לטי לפני כחמש שנים תחת המטרייה של "קוואליטי פיננסים" – סוכנות ביטוח מקבוצת הפניקס, אחת מחברות הביטוח המובילות בישראל. המוטו המלווה אותו בעבודתו כולל ערכים של הגינות מקצועית, אמינות, יושרה, שקיפות, שירות ללא פשרות וליווי אישי. מלבד שירותי הכוונה לפרישה, הוא מעניק ללקוחותיו מעטפת מלאה של שירותים פיננסיים נוספים, כמו מיסוי עבודה מול רשויות המס וניצול הטבות מס ללקוחות ובהשקעות שונות בשוק ההון ובאפיקים אלטרנטיביים.
אורי לטי – לטי פיננסים
טלפון: 052-8306190
לפנייה במייל >>
למעבר לאתר >>
בשיתוף אורי לטי
—————————
בר שמיר: למצות את הזכויות בתהליך הפרישה
רבים מהאנשים שמתקרבים לגיל פרישה, יודעים שמגיעות להם זכויות שונות. אלא שבמקרים רבים, הבעיה מתחילה בשלב המימוש, כאשר ישנם פורשים אשר לא מצליחים ליהנות מההטבות המגיעות להם על פי חוק. בר שמיר, מתכנן פרישה מחברת QUALITY, מלווה פורשים בתהליך מימוש הזכויות ותכנון הפרישה שלהם, ליווי שיכול להיות משמעותי ביותר למצבו הכלכלי של הפורש לאחר סיום תקופת עבודתו.
"בלי יועץ מקצועי זה לא היה קורה"
"פגשתי לקוחות שהגיעו אליי ארבע שנים לאחר הפרישה, ובעזרת קיבוע הזכויות שעשיתי להם, הם קיבלו החזר רטרואקטיבי משמעותי, רואים את זה במקרים רבים", אומר שמיר. "מדובר פשוט בחוסר הבנה מצד פורשים רבים, כי יש הטבת מס שהמדינה נותנת ויש ציבור גדול שלא מודע לנושא הזה".
כדי להמחיש את הדברים, שמיר מספר על מקרה שבו טיפל באחרונה עם עובד לשעבר של רכבת ישראל, שהגיע לגיל הפרישה: "עד שהתחלנו את הליווי, הוא היה מקבל פנסיה תקציבית של 12,000 שקלים בחודש ומעולם לא בוצע לו קיבוע זכויות. ביקשתי ממנו את כל המסמכים הרלוונטיים, הגשנו את הדברים למס הכנסה, ותשלום המס שלו כיום נמוך ב-900 שקלים. בנוסף, בוצע לו החזר רטרואקטיבי של כ-35 אלף שקלים. בלי ייעוץ מקצועי זה לא היה קורה".
שמיר החל את דרכו המקצועית בעבודה בסוכנות ביטוח, שבה עסק בתחום הביטוחים והפנסיה. לאחר שצבר ניסיון ויד רב בתחום, החליט לצאת לדרך עצמאית. משרדו של שמיר נמצא בחיפה, אך הוא מספק שירות לפורשים בכל רחבי הארץ, כאשר במידת הצורך פגישת ההכרות הראשונית נעשית באמצעות הזום. לדבריו, מפגשים רבים שקיים בתקופת הקורונה עם לקוחות מהגיל השלישי גרמו לו להבין שבכך הוא רוצה להתמקד. "ראיתי שמעבר לתחום ההשקעות, ישנן דרכים נוספות לחסוך כסף לבני הגיל השלישי, באמצעות הטבות מס שמגיעות להם עם התיקונים השונים בחוק", הוא אומר. "עברתי קורס תכנון פרישה והתחלתי לעבוד עם תיקים מורכבים בתחום הפרישה. הצלחתי להשיג החזרים יפים ללקוחות שלי דרך מס הכנסה והתכנון הכולל שסיפקתי להם נתן להם ערך מוסף מוחשי בדמות כסף נוסף שנשאר להם בכיס בכל חודש".
תכנון משפחתי
לדברי שמיר, אחד מפערי המידע הנפוצים בקרב הפורשים, נוגע לכך שתכנון הפרישה נוגע לתא המשפחתי, ולא רק להכנסותיו של הפורש לבדו. "ניקח לדוגמא פורש עם קצבה של 4,000 שקל, גם אצלו יש מקום לבצע קיבוע זכויות, למרות שכביכול הוא לא מגיע לרף ממנו מתחילים לשלם מס הכנסה", מסביר שמיר. "אלא שבמקרה והאישה בעלת הכנסה גבוהה, קיבוע זכויות עבור הבעל ינטרל את חבות המס על הפנסיה שלו, כך שלא תתווסף להכנסה המשפחתית מבחינת מס הכנסה, וכך ניתן להעניק נקודת זכות נוספת לבן הזוג, ששווה לא מעט כסף. הניואנסים הקטנים האלו, שאני שם עליהם דגש, עוזרים להוציא את המיטב עבור הלקוחות".
סוגיה משמעותית נוספת, היא התזמון – מתי כדאי להתחיל את תהליך תכנון הפרישה? לשמיר יש תשובה ברורה: "כמה שיותר מוקדם יותר טוב, מוטב כמה שנים לפני הפרישה. יש לזה סיבות רבות, ראשית, לא מעט אנשים בכלל מודעים לכספים שיש להם בקרנות ובמסלולים השונים, לא יודעים שהכספים שלהם מושקעים במסלולי ברירת מחדל, ולא מודעים לזכויות שהם יכולים לקבל מהיום הראשון של הפרישה. בשלב מתקדם יותר ואם הם מעוניינים בכך, אני מייעץ לפורשים גם בנוגע ליצירת השקעות פטורות לחלוטין ממס, כאשר המטרה היא להוציא את המיטב מהכספים של הלקוח, על ידי כך שישלם כמה שפחות מס".
בר שמיר
למעבר לאתר >>
למעבר לעמוד הפייסבוק >>
טלפון: 052-643-0471
בשיתוף בר שמיר
——————————
רונית חנגל: מתכננת פרישה ומומחית פנסיונית
פרישה מהעבודה הוא אירוע גדול ומשמעותי ותחילתו של פרק חדש בחייו של כל אדם, שבו אחרי עשרות שנים של עבודה, הוא יכול סוף-סוף להתפנות לעצמו, למשפחתו ולהנאות החיים. פרישה מהעבודה הוא גם אירוע המס הגדול ביותר בחייו של כל אדם, שבו נדרש ממנו לכלכל את צעדיו בתבונה, כך שיוכל להמשיך לחיות ברווחה כלכלית גם לאחר הפרישה. אולם מכיוון שמיסוי פרישה הוא תחום מורכב, התלוי במכלול של גורמים ונסיבות, מומלץ לעשות זאת עם איש מקצוע הבקיא ברזי התחום.
רונית חנגל היא מתכננת פרישה ומומחית פנסיונית, שזה 30 שנה מלווה באופן אישי פורשים מהעבודה בשלבים שונים של החיים – לפני פרישה, במהלכה וגם לאחריה. לדבריה, גם היום, יש רבים שיוצאים לפנסיה או שפורשים מהעבודה מסיבות כאלה או אחרות, מקבלים את הקצבה החודשית ומסתפקים בכך, ובעצם לא יודעים שבדרך איבדו הטבות מס שמגיעות להם ומתבטאות בסכומי כסף גבוהים.
רונית מסבירה: "בפני הפורש לגמלאות עומדות כמה החלטות לשאלות חשובות שעליו לקבל. למשל: אילו כספים יעמדו לרשותו למשיכה הונית להמשך חייו, מה יהיה גובה הקצבה החודשית, האם יחול תשלום מס וכמה, מה תקבל בת הזוג או איך יקבלו השארים את יתרת הכספים, עם מס או ללא מס, כמה פיצויים יוכל לקבל, האם ירצה אותם במסלול הוני או בדרך של הגדלת הפנסיה, ולכאן גם נכנסים שיקולי המיסוי הפנסיוני. אחרי שמתקבלות ההחלטות בהתאם לצרכים ולרצונות של הפורש, מגיע השלב שבו יש לבדוק איך עושים את כל זה בצורה אופטימלית מבחינת המיסוי".
לדברי רונית, רבים שכבר נמצאים בפנסיה ומקבלים מדי חודש קצבה, שממנה מנוכה להם מס בהתאם לגובה הכנסתם, אינם מודעים כלל לתהליך החשוב שנקרא "קיבוע זכויות", המבטיח להם הטבות מס ניכרות.
מה זה קיבוע זכויות?
"קיבוע זכויות הוא תהליך שנועד לאפשר הענקת הטבות מס למי שהגיע לגיל פרישה - 67 לגבר ו-62 ושמונה חודשים לאישה. אדם שמתחיל לקבל פנסיה צריך להגדיר את זכויותיו מול מס ההכנסה בליווי של איש מקצוע, שכן הוא זכאי או להטבה שמפחיתה את המס החודשי בפנסיה או לפטור ממס. מדובר בהטבה בשווי של אלפי שקלים בכל שנה לכל החיים. לפעמים ניתן להגדיר את ההטבה בדרך של היוון על משיכת כספים פנסיוניים שחל עליהם מס. חישוב הפטור הוא אישי, משתנה מאדם לאדם ומתבסס על נתונים תעסוקתיים ומשיכות פיצויים שהיו לפני גיל הפנסיה".
אדם שיצא לפנסיה ולא ביצע קיבוע זכויות, האם איחר את הרכבת?
"לא. אדם שיצא לפנסיה חייב לבצע את התהליך הזה, גם אם לא ביצע אותו בזמן. הגדרת קיבוע הזכויות היא מיום הזכאות שלו, גיל הפנסיה, או מיום קבלת הפנסיה – המאוחר ביניהם. לאחר שמבצעים את קיבוע הזכויות ניתן אף לבקש החזרי מס רטרואקטיבית. מס ההכנסה לא מחלק מתנות, וכדי לקבל את ההטבות או את הפטור ממס, צריך לדרוש אותם ולעשות זאת בליווי של איש מקצוע, שכן יש צורך לבצע חישובים ולצרף מסמכים נלווים.
"באשר לחישוב הפיצויים הפטורים ממס שמגיעים לפורש מעבודה, כאן החישוב נעשה בהתאם לשכרו ולתקופת עבודתו, כאשר לכל שנת עבודה מגיע שכר, והכל בכפוף לתקרת מס ההכנסה, שנכון להיום עומדת על שכר של 13,310 שקלים. כמו כן, כאשר עובד פרש מהעבודה, יש צורך לבדוק כמה מענקי פרישה מגיעים לו וכמה פיצויים צבר בקופות השונות – גמל, פנסיה הון, קצבה וכו' – ולראות איך משתמשים במקלטי המס, כדי להימנע מאירוע מס מקסימלי ומיותר".
עולם שלא מפסיק להשתנות
כדי להמחיש עד כמה חשוב ומשמעותי מיסוי הפרישה, רונית מספרת על לקוחה שלה, שיצאה לפנסיה לפני כעשר שנים: "כשהיא פרשה מהעבודה, המעסיק ניכה לה מס מפיצויי הפרישה והיא לא קיבלה את הפטור המגיע לה. במקרה שלה, הרכבת עזבה את התחנה כבר לפני כעשור, וזה לא ניתן לתיקון. המשמעות מבחינתה היא הפסד כספי של כ-150 אלף שקלים, סכום שיכלה לחסוך אותו. לכן חשובה כל כך עין מקצועית שתדע לנתח את הנתונים האישיים של כל אדם ואדם ותדע לדרוש עבורו את הזכויות המגיעות לו ממס ההכנסה. החיים אחרי הפנסיה נמשכים וצריך ואפשר לחיות אותם ברווחה כלכלית".
כאמור, תחום מיסוי הפרישה הוא תחום מורכב, שבמהלך השנים חלו בו לא מעט שינויים, אחד מהם הוא תיקון 190 לפקודת מס ההכנסה, שנכנס לתוקף ב-2012 ומתייחס למגוון נושאים, וביניהם מתן הטבות בעת מיסוי קצבאות והיוונן. רונית: "עולם המיסוי הוא עולם דינאמי שמשתנה ומתעדכן כל העת. לאדם מן השורה קשה לעקוב אחר כל השינויים, אבל מי שהוא בעל רישיון פנסיוני חי את העולם הזה, ולכן מומלץ מאוד להיוועץ עם מומחה בתחום".
רונית חנגל, מתכננת פרישה ומומחית פנסיונית
כתובת: המסגר 35, תל אביב (מגדל סקיי טאוור) קומה 15
טלפון: 050-6849778
השירותים ניתנים בכל חלקי הארץ
לפנייה במייל >>
למעבר לאתר >>
פייסבוק: רונית חנגל - תכנון פרישה, מיסוי ופיננסים
למעבר לעמוד הפייסבוק >>
בשיתוף רונית חנגל
