"ניהול תזרים מזומנים הוא הכלי החשוב ביותר לכל עסק, בין אם מדובר בחברה או במשק בית. באמצעותו ניתן לקבל החלטות מושכלות ולדעת כיצד להתנהל עם הכסף", מסבירה לינדה אשכנזי — רואת חשבון כבר יותר מ–30 שנה ועורכת דין כ–12 שנה. מלבד הוותק והניסיון הרב שצברה, הערך המוסף שמביאה רו"ח ועו"ד אשכנזי טמון בשילוב התחום המשפטי והכלכלי, המאפשר ראייה רחבה והתייחסות לאלמנטים בתחום המיסוי הפיננסי והעסקי, כמו גם החוק והרגולציה. "לאחר שליוויתי כמה הנפקות בארצות הברית כרואת חשבון הבנתי את ערכו של הידע המשפטי — יתרון שלא יסולא בפז. כך הגעתי ללימודי משפטים וכך אני יכולה לתת מענה בשני הכובעים. הרקע בכל תחום הוא יתרון עצום, שיכול למנוע תאונות מס או תאונות משפטיות", היא אומרת.
רו״ח ועו״ד אשכנזי עומדת בראש חברת Ankura — יזמות, פיננסים ושירותים משפטיים. היא אשה מרשימה ורבת פעלים. בנוסף להיותה רואת חשבון ועורכת דין היא משמשת כבוררת מטעם לשכת עורכי הדין במחלוקות וסכסוכים משפטים וכלכליים; דירקטורית של חברות גדולות במשק; חברה בוועדות ביקורת; ומרצה בקורס דירקטורים. שירותי Ankura כוללים ניהול תזרים מזומנים לעסקים מכל הגדלים והסוגים — החל בשלב הרעיון, דרך ההקמה, ליווי יזמים צעירים בגיוסי הון ועד להנפקה המיוחלת, לצד ליווי שוטף. השירותים ניתנים על ידי צוות מקצועי ואיכותי.
לזהות את המוקשים
כמי שליוותה ומלווה לקוחות רבים, רו"ח ועו"ד אשכנזי מצביעה על בעיה המשותפת להרבה עסקים קטנים, בינוניים ומשקי בית: הם אינם מעודכנים בזמן אמת בכל מה שנוגע להכנסות, להוצאות ולכסף הזמין שיש להם בכל רגע נתון בחשבון הבנק. "חברות וארגונים גדולים ממנים מנהל כספים שתפקידו הוא ניהול ופיקוח על התחום הפיננסי. מעטים מהעסקים ומשקי הבית באמת מודעים לפער בין התקבולים לתשלומים ואינם מבינים כיצד להתנהל נכון עם תזרים המזומנים — וחבל. ללא ניהול נכון של הכסף, גם אם יהיה בידי העסק מוצר נפלא או השירות הטוב ביותר, בלי ניהול תזרים נכון — העסק לוקח סיכון גדול ולפעמים גם אין דרך חזרה", היא מדגישה.
האם נכון לומר שהתפיסה שלפיה אפשר לחיות במינוס, או לקחת שוב ושוב הלוואה גם עבור העסק, מאוד אופיינית לנו, הישראלים?
"נכון מאוד. בישראל יש מסגרת אשראי, הלוואות ואמצעים נוספים שמאפשרים למשקי הבית ולעסקים להגיע עד לקצה, דבר שעלול להקשות מאוד בניהול הכסף הפנוי העומד לרשותנו. ברוב המדינות המפותחות אין יכולת לחריגה בחשבון, וכך כל אחד מחויב להוציא רק את מה שיש ולא מעבר לכך. זה נכון שיוקר המחיה כאן, בישראל, גבוה מאוד ושאנשים עובדים קשה, אבל זו לא סיבה לחיות מעל היכולת הכלכלית ולהיכנס לחריגות. זו גם לא התנהלות אחראית. להערכתי, רק התנהלות נכונה ואחראית יכולה לאפשר רמת חיים בהתאם ליכולת הכלכלית, גם אם המשמעות היא לעשות לפעמים ויתורים ולהשקיע זמן ומשאבים בניהול תזרים המזומנים".
אז איך עושים את זה נכון?
"מדובר בשינוי של סטייט אוף מיינד ושל ההרגלים. התהליך מתחיל עם כלי מאוד פשוט נגיש וזמין לכל — דו"ח אקסל שאליו אנחנו מכניסים את כל הנתונים החשובים, כל התקבולים של העסק, החברה או משק הבית. הכוונה היא להכנסות מכל סוג, בין אם מדובר במשכורת, שכירות, מכירת נכסים, החזרי ביטוח, הכנסות מריבית ולמעשה כל מה שמתקבל בהווה וגם תקבול צפוי המתקבל בפועל בבנק. בנוסף, חשוב להתייחס לכל סוגי התשלומים וההוצאות הצפויים: החל בקניות בסופר וביגוד ועד לתשלומי משכנתה, הלוואות, עמלות וכל מה שיוצא ומשולם מחשבון הבנק. הנוסחה היא יתרת פתיחה בבנק בתוספת כל התקבולים בניכוי כל התשלומים. כך מתקבלת יתרת הסגירה בבנק בכל נקודות הזמן, והנה מתגבשת תמונה מלאה המשמשת בסיס להתנהלות עתידית מושכלת, נכונה ונבונה".
אילו מוקשים את מזהה בדרך לניהול נכון של תזרים מזומנים?
"ראשית, חוסר היכולת או הנכונות להביא בחשבון גם את הבלתי צפוי. זה יכול להיות לקוח שאינו משלם במועד, דירה שלא הושכרה לתקופה מסוימת. בכלל, יש לזהות נקודות חולשה של העסק או משק הבית שמשפיעות על ההכנסות או ההוצאות ודורשות חשיבה מחדש, הצטמצמות, פריסת תשלומים ולעתים גם לקיחת הלוואה. גם לאחר יצירת הדו"ח חשוב לעדכן את המסמך באופן קבוע — בין אם יומי, שבועי או חודשי — ואף לבנות אותו שנה קדימה, כדי לתת מענה מיידי לכל תרחיש או שינוי. ברגע שכל עסק יודע מה היתרה שלו בבנק בכל נקודת זמן ומה צפוי לו גם מחר, הוא מקבל שליטה על ההתנהלות הכלכלית ויכול לקבל החלטה נכונה גם בתקופות מורכבות של חוסר ודאות. תקופת הקורונה היא דוגמה מצוינת למשבר שהשפיע על עסקים ומשקי בית רבים כל כך, ומי שלא ידע להתייעל, להתנהל נכון ולהתכונן לכמה תרחישים הופתע ונפגע. אני באופן אישי הצלתי עסקים. חלק מהם אני מתחזקת בשוטף על בסיס יומי או שבועי ולאחרים סייעתי כבר בשלבים הראשונים של המשבר".
לסיכום אומרת רו"ח עו"ד אשכנזי: "גם בתקופה המורכבת שבה אנו חיים, המאופיינת בהתמודדות עם יוקר המחיה, אינפלציה שוברת שיאים וריבית עולה ועולה, נדרשות הבנה מעמיקה של התוצאות העסקיות ויצירת תוכנית התייעלות, בין אם מדובר בהכנת תוכנית חלופית, מחזור הלוואות, פריסת תשלומים, צמצום כוח אדם וכמובן ניסיון להגדיל הכנסות ככול שניתן. גם בימים שבשגרה התנהלות כספית נכונה היא הכלי מספר אחת והבסיס להצלחת כל עסק ומשק בית".
Ankura
טלפון: 03-7741188
למעבר לאתר >>
בשיתוף Ankura
