"מרבה נכסים, מרבה דאגות" - ככל שההון המשפחתי גדול יותר, כך ההיבטים המשפטיים בניהולו מורכבים יותר, ודרושים פתרונות מעשיים ויצרתים במגוון סוגיות משפטיות רלוונטיות. עורך הדין דן ברמן, מייסד משרד ברמן ושות', המתמחה בתחומי ניהול רכוש וההון המשפחתי, מסביר איך ניגשים לצומת בו נפגשים שני עניינים טעונים ביותר – משפחה וממון.
"נושא חשוב בתחום ניהול הרכוש וההון המשפחתי הוא עריכת ייפוי כוח מתמשך – שמאפשר לנו לבחור אדם קרוב שינהל את נכסינו כשאיננו כשירים לכך", הוא מסביר. "הרעיון שעומד בבסיסו הוא שמציבים במרכז את רצון האדם ולא את המוגבלות שלו ונותנים לו להחליט את מי למנות כמיופה כוח. העלות הכספית זולה יותר, אין נטל כלכלי על המשפחה, אין צורך בבתי משפט, זה מונע ויכוחים ואף ריבים בתוך התא המשפחתי. האדם בעצמו דואג לאיכות החיים שלו לזכויות שלו ולחירות האישית שלו. חשוב לנסח דף ההנחיות המקדימות, שאמנם אינו חובה - אבל מבחינה מקצועית מחויב במציאות. כמו כן, כדאי למנות לפחות שני מיופיים, ככל ואחד לא יהיה כשיר וייפוי כוח לא יפוג תוקפו, ולקבוע מנגנוני הכרעה".
אמצעי חשוב נוסף בתחום ניהול ההון המשפחתי הוא הסכמי ממון, המעניק לבני הזוג הסדר קבוע מראש ומביא לוודאות משפטית ביום שיחליטו להיפרד. אך להסכמי ממון יש גם השלכה על שיקולי מס, כפי שמסביר עו"ד ברמן: "אם בני הזוג יוכיחו כי קיימת הפרדה רכושית ביניהם – הם יהיו זכאים להטבה במס רכישה ובמס שבח במכירת דירת מגורים יחידה, גם כשלאחד מהם ישנה דירה נוספת בבעלותו שנרכשה טרם עריכת ההסכם. לצורך כך על בני הזוג להוכיח מספר קריטריונים שקיימו את ההפרדה הרכושית לאורך החיים המשותפים ביחס לאותם נכסים שהם רוצים להפריד".
"ישנה חשיבות יתרה לניסוח דף ההנחיות המקדימות שאינו חובה אבל מבחינה מקצועית מחויב המציאות. באמצעותן הממנה קובע מראש את ההנחיות והסמכויות שהוא מעניק למיופי הכוח כיצד לנהוג ואלו החלטות לקבל. הסמכות ספציפיות חשובות בעיקר בפן הרכושי בהתמודדות מול הבנקים, חברות ביטוח, בתי השקעות וכל גוף מוסדי אחר. גם בעולם העסקי ייפוי הכוח המתמשך חשוב ביותר לנושאי משרה בכירים אשר באמצעותן ממנים ממלאי מקום ו"מורישים" את הזכויות שיש להם וזה כלי משפטי אפקטיבי להמשך הניהול העסקי באופן בטוח ובהתאם לרצון הממנה".
בשיתוף משרד ברמן ושות'
