כשאדם מן היישוב דואג לעתיד ההון הצנוע שהשיג במהלך חייו, הוא ניגש לעורך דין ועורך צוואה. לעומתו, אדם בעל עסקים ענפים, הון, נדל"ן רב ו/או בעל משפחה בעלת מורכבות משפחתית זקוק לתכנון הוליסטי, מורכב ומשמעותי יותר כאשר הוא מבקש לתכנן את פרישתו והעברת העסק לדור הבא ואת ממונו לאחר מותו. תהליך זה נקרא "העברה בין דורית" – הליך פיננסי המכיל בתוכו מספר מסמכים משפטיים – בהם צוואה, הסכמי ממון, ייפוי כוח מתמשך, הסכמי מתנה ועוד.
המעביר הבין דורי נחשב לאיש האמון של המשפחה שמבצעת את התהליך, ותפקידו למפות את צורכי בני המשפחה, תוך תכנון וביצוע החלטות משמעותיות, מורכבות ורגישות במיוחד, לרבות מי ירש מה, מי ישמש כאפוטרופוס/מיופה כוח אם ההורים יהפכו לסיעודיים, מי יעמוד בראש העסקים ועוד. החלטות אלו עלולות להציף אי הסכמות בין בני המשפחה, ובמקרים חריגים אף לגרום לפירוקה. "המעביר הבין דורי משמש פעמים רבות כמגשר למשפחות הללו, לכן חשוב לגלות רגישות ואמפתיה רבה", מסבירה עו"ד מיה סגל ויסהוז. "בזכות הרקע האקדמי שיש לי בפסיכולוגיה, אני מביאה את הכלים לתמוך במשפחות רגשית".
עורכת דין עם רקע בפסיכולוגיה
עו"ד סגל ויסהוז, בוגרת קורס העברה בין דורית של המרכז הישראלי להעברה בין דורית, מביאה עמה כישורים שלא רואים הרבה בעולם המשפטים, שנחשב לקר ומנוכר: תואר ראשון ושני בפסיכולוגיה. "כשהייתי בשנות ה-20 שלי התלבטתי בין משפטים לפסיכולוגיה. הלכתי על לימודי פסיכולוגיה, אך כנראה שמשהו לא היה שלם, אז בגיל 30 הלכתי ללמוד משפטים". לאחר התואר במשפטים התמחתה בפרקליטות האזרחית בתל אביב בדיני משפחה. לאחר מכן יצאה להתמחות במשפט מסחרי-אזרחי ולפני שלוש שנים יצאה לדרך עצמאית ופתחה משרדים בתל אביב ורמת גן. כיום היא עוסקת בליווי משפחות בעלות עסקים ונכסים בתהליך העברה בין דורית, כולל ליווי משפחות עם ילדים עם צרכים מיוחדים בעריכת המסמכים המשפטיים של תכנון העתיד, מתוך ניסיון אישי.
מה מייחד את תהליך ההעברה הבין דורית?
"תהליך העברה בין דורית הוא הרבה מעבר לעריכת צוואה רגילה או ייפוי כוח מתמשך. זהו תהליך מקיף שמטרתו להבטיח את המשכיות העסק המשפחתי ושימור ההון המשפחתי לדורות הבאים. אנחנו מתכננים בשיתוף כל בני המשפחה הרלוונטיים את העברת השליטה בעסק, מגדירים תפקידים ואחריות וקובעים מנגנונים לקבלת החלטות ויישוב סכסוכים. התהליך מחייב התייחסות למגוון רחב של תרחישים עתידיים אפשריים ומציאת פתרונות מתאימים עבורם".
מה ההבדל בין עריכת צוואה רגילה או ייפוי כוח מתמשך לתהליך של העברה בין דורית?
"כל מי שיש לו דירה או כסף צריך לעשות צוואה. מנגד, תהליך של העברה בין דורית מתאים לאנשים שיש להם עסק, או משפחות שיש בהן מורכבות משפחתית - למשל זוגיות בפרק ב' וילדים מנישואין קודמים. התהליך מיועד עבור משפחות שיש להן הרבה רכוש או חברות משפחתיות או שותפים רבים באותה החברה - בשלב שבו הן צריכות לתכנן מה תהיה המציאות כשירצו לפרוש מהעסק, לא יהיו בין החיים או כשירים לנהל את העסק. בהעברה בין דורית אנחנו משתמשים בכלים משפטיים רבים כדי לייצר פתרון מותאם לכל מצב ותרחיש".
כיצד התהליך עובד?
"מדובר בתהליך מורכב וארוך, במסגרתו מתבצע מיפוי הצרכים של הלקוחות, לצד מיפוי היקף ההון והנכסים. לאחר מכן בונים תוכנית עבודה מסודרת, מעין 'גאנט', המתכנן שלב אחר שלב בתהליך באמצעות מסמכים משפטיים: צוואה, ייפוי כוח מתמשך, הסכמי ממון, הסכמי מתנה ועוד, וכולל שילוב של מספר יועצים - עורכי דין, רואי חשבון, מתכננים פיננסים יועצי מס, יועצי פרישה ואחרים. לצד תכנון ההעברה הבין דורית מבצעים תכנון כלכלי במסגרתו בודקים כיצד אפשר למקסם את הרווחים הקיימים, באמצעות שינוי תיק ההשקעות או ביצוע השקעות נוספות.
"לרוב התהליך אורך מספר חודשים לכל הפחות ותלוי מורכבות נכסית, והוא כמובן מתקדם בקצב של המשפחה. בסופו של התהליך אני מנסחת מסמך מקיף - 'אמנה משפחתית'. זהו מסמך חיוני המהווה את אבן היסוד של העברה בין דורית מוצלחת ומגדיר באופן ברור את תפקידי בני המשפחה בניהול העסק, את מנגנוני קבלת ההחלטות ואת אופן חלוקת הסמכויות והאחריות בין בני המשפחה. חשיבותה של האמנה היא ביצירת מסגרת ברורה המונעת סכסוכים עתידיים ומבטיחה את המשכיות העסק המשפחתי. האמנה כוללת גם הנחיות לגבי אופן הכניסה של בני הדור הבא לעסק, תנאי הסף הנדרשים מהם ומנגנוני יישוב סכסוכים. כל אלה מסייעים בשמירה על לכידות המשפחה ומניעת פירוקה לאחר פטירת ההורים.
"לפעמים צריך מישהו מבחוץ שיראה את התמונה המלאה", אומרת עו"ד סגל ויסהוז, ומספרת על מקרה שבו העברה דורית נכונה הצילה ממשבר עסק משפחתי של חברת בנייה בתחום ההתחדשות העירונית. "כשהגעתי למשפחה מצאתי מצב מורכב: אב מייסד שמתקשה לשחרר, בן שעובד בעסק 15 שנה ורוצה להוביל, ושני אחים שלא מעורבים בעסק המשפחתי אבל דואגים לאינטרסים שלהם מהצד.
"ניגשתי לפתרון על ידי יישום כמה צעדים: הראשון היה למפות את כל האתגרים - מצד אחד היה את הבן שעבד בעסק והוביל פרויקטים של התחדשות עירונית בהצלחה רבה, ומצד שני היו חששות לגבי יציבות חיי הנישואין שלו. בנוסף, היה צורך לשמור על האינטרסים של האחים האחרים, שלא היו מעורבים בניהול השוטף". סגל ויסהוז הבינה שנדרש צוות מקצועי רחב. "גייסנו מומחים, בהם יועצי מס ועורכי דין לדיני תאגידים ומגשר עסקי. יחד גיבשנו תוכנית שהתמקדה במספר נושאי מפתח: הסדרת מבנה הבעלות בחברה; הגנה משפטית על נכסי המשפחה; תכנון מס יעיל להעברה בין דורית; בניית מנגנוני תקשורת במשפחה; ופתרונות שמשלבים בין הצרכים המשפחתיים לשיקולים העסקיים – בהם מועצה משפחתית, מנגנוני הגנה משפטיים, תכנון מס אופטימלי, ותוכנית מוסדרת של העברת הניהול מהאב לבן. היום, לאחר סיום התהליך, החברה משגשגת תחת הנהגת הבן ומובילה פרויקטים של התחדשות עירונית בהיקפים גדולים, האב מרגיש שהמורשת שלו בידיים טובות, והאחים האחרים מרגישים מוגנים". עו"ד סגל מסכמת: "עתיד משפחתכם תלוי בצעדים שתבחרו היום. תכננו כעת כדי להעניק לאהוביכם את המתנה היקרה מכל - ביטחון ויציבות לדורות".
עו"ד מיה סגל ויסהוז
למעבר לאתר >>
בשיתוף עו"ד מיה סגל ויסהוז
