אתגרי מיסוי בעולם הקריפטו
רגולציית הקריפטו בישראל היא מהמתקדמות בעולם, אך היא מציבה אתגרים משמעותיים. המרות בין מטבעות נחשבות לאירועי מס ולכן יש חובת דיווח על כל פעולה, גם אם לא נמשכו כספים לחשבון הבנק.
רו"ח נטלי שולקין, מומחית במיסוי קריפטו, מציעה פתרונות מעשיים לאתגרים בתחום ומסבירה כיצד משקיעים ויזמים יכולים להתמודד עם הסוגיות בעולם הפיננסי החדש. מאז גל העליות של הביטקוין ב-2017 החלה להתעניין בהשקעות בקריפטו, וכך מצאה קשר טבעי בין התחום לידע המקצועי שלה. "כאשר רשות המסים פירסמה את חוזר 5/2018 התחום התחבר לניסיון שלי כרואת חשבון", היא מספרת.
כיום שולקין מלווה מאות לקוחות מדי שנה, חברה בוועדות מקצועיות בתחום הקריפטו ובעלת ניסיון נרחב במתן מענה מקצועי למשקיעים. כשמדובר בחוקי המיסוי נטלי מדגישה: "רבים לא מודעים לכך שטרנסאקציות והמרות בין מטבעות נחשבות לאירוע מס. המשמעות היא חשיפה לקנסות ולסנקציות עבור מי שלא מדווח על פעילות בזירות מסחר בקריפטו". עם זאת היא מוסיפה: "יש מגוון פתרונות לכל משקיע, החל בתיקוני דו"חות ועד לבניית תוכנית המותאמת להיסטוריית ההשקעות של כל לקוח".
מורכבות הדיווח עבור משקיעים ותיקים
שולקין מסבירה שהאתגרים גוברים עבור משקיעים ותיקים שחלקם פועלים עוד משנת 2013, אז התקנות היו פחות ברורות ותעשיית הקריפטו רק החלה להתפתח. "אנו מציעים ללקוחות מענה רחב, הכולל תיקוני דו"חות, דיווחים רטרואקטיביים ובניית תוכנית אישית המתאימה להיסטוריית ההשקעות של כל לקוח", היא מוסיפה.
להימנע מהשלכות פליליות
אי-דיווח על הכנסות מקריפטו מוגדר כעבירה חמורה, ועלול להוביל למאסר, קנסות ואישומים בהלבנת הון. שולקין מציינת: "התנהלות מסודרת ושקופה, חישוב מדויק של רווחי הון ושימוש בכלים מתקדמים מסייעים בהסדרת חובות הדיווח ותשלומי מסים. בסופו של דבר רשות המסים מעוניינת בגביית מס והמשקיעים הנורמטיביים, שרוצים ליהנות מהרווחים, מעוניינים לשלם את המסים ולהשקיע בראש שקט".
ליווי אישי ופתרונות מותאמים
שולקין מוסיפה: "אנחנו מציעים ליווי מותאם אישית לא רק בתחום המיסוי, אלא גם בהעברות כספים מקריפטו לחשבונות בנק ובמתן חוות דעת מקצועיות בהליכים משפטיים. המטרה שלנו היא להעניק שקט נפשי למשקיעים, מתוך הבנה שהתחום דורש שילוב של מומחיות פיננסית ויכולת ניהול". הידע והניסיון המעשי מאפשרים לשולקין ולצוותה להציע פתרונות מדויקים לכל לקוח, תוך הבטחת התנהלות חוקית ומקצועית. "ניהול נכון יכול להיות ההבדל בין ניהול תיק רווחי לבין התמודדות עם סנקציות".
חשוב להבין כי חישוב של רווחי הון מאפשר להבין את מצבו של התיק ולבצע תכנון מס אפקטיבי. שימוש בכלים כמו קיזוז הפסדים מול רווחים, זיהוי מסלול השקעה עם מס מופחת ובחירה בפלטפורמות מסחר מפוקחות יכול להפחית משמעותית את חבות המס והבעיות בתהליכי הנזלת רווחים לבנקים. ליווי מקצועי, כמו זה שמציעה רו"ח נטלי שולקין, מסייע להבטיח שכל הזדמנות תמומש בצורה חוקית ובטוחה, תוך צמצום ההוצאות ושיפור הרווחיות.
שולקין מציעה מגוון שירותים מותאמים למשקיעים: דיווחים שנתיים — סיוע בהכנת דו"חות שנתיים, כולל חישוב של רווחי הון בעזרת תוכנות ייעודיות, תיקוני דו"חות והסדרה רטרואקטיבית - התאמת דיווחים קיימים והגשת דו"חות לשנים קודמות שלא דווחו, דיווח במסגרת נוהל גילוי מרצון והסדרים מול רשות המסים — תהליך המאפשר הסדרה חוקית תוך צמצום חשיפות פליליות והתאמה אישית להיסטוריית הפעילות הפיננסית של המשקיע ותכנון מס וסיוע בהעברות בנקאיות — ליווי משקיעים בתהליך העברת רווחים מקריפטו לחשבונות בנק בצורה חוקית ומאובטחת.
צפי לשנת 2025 בתחום הקריפטו והרגולציה
עליית המחירים של מטבעות קריפטו מייצרת תחושות חיוביות אצל המשקיעים, ומעלה אצלם רצון להנזיל את הרווחים ולקדם תהליכי דיווח ותשלומי מס. בתעשיית הקריפטו אחוז המדווחים ומשלמי המסים עדיין נמוך מאוד, כך שגם ברשות המסים מזהים פוטנציאל גביית מס מהתחום. כבר בחודשים האחרונים מורגשת עלייה משמעותית בכמות פניות המשקיעים להגיע להסדרה ולתשלום מסים, וההערכה היא שהמספרים ימשיכו לגדול גם בשנת 2025. מבחינת הרגולציה בתחום המיסוי, בשנת 2024 היו כמה הצהרות על פרסום נוהל גילוי מרצון לעניין הסדרת רווחי קריפטו רטרואקטיבית. בדצמבר הנוהל עדיין לא פורסם וממתין לאישור סופי. ההמלצה היא לא להמתין לנוהל ולהתחיל להיערך לדיווח מבחינת איסוף החומרים וחישוב רווח הון כבר עכשיו, על מנת להבין את החשיפות ודרישות תשלום המס הצפויות בתיק.
פרסום תוצאות דו"ח מבקר המדינה מנובמבר 2024 העלה פערים רבים בהתנהלות רשות המסים בנושא גביית מס על רווחי קריפטו, עם המלצות להגדיל את שיעור המדווחים. מכאן צפוי שנראה צעדים אקטיביים של הרשות לזיהוי משקיעי קריפטו שעדיין לא מדווחים. "ניהול נכון של הדיווחים והמיסוי אינו רק חובה חוקית, אלא חלק בלתי נפרד מהשקעה מוצלחת", היא מסכמת.
רו"ח נטלי שולקין
נטלי שולקין היא בוגרת אוניברסיטת בר-אילן שהתמחתה באחד ממשרדי ה-BIG4, אבל היא לא רק מומחית מובילה בתחום הרגולציה ומיסוי הקריפטו. בחייה הפרטיים נטלי היא אמא לשתי בנות וספורטאית שמייצגת את ישראל בענף הקטלבל (הרמת משקולות).
ברמה המקצועית שולקין מביאה לשולחן ניסיון פרקטי עשיר וידע ייחודי בתחום הקריפטו. השילוב בין מומחיות בניתוח נתיבי קריפטו ופרקטיקה רחבה ברגולציה בתחום, יחד עם מסירות והתאמת פתרונות אישית לכל משקיע, מאפשרים לה ללוות את לקוחותיה בביטחון ובמקצועיות, תוך מקסום פוטנציאל הרווח.
לפרטים נוספים וייעוץ מקצועי: shulkin.co.il
בשיתוף רו"ח נטלי שולקין
