אחת הסוגיות המדירות שינה מעיניהם של חלק נכבד מבעלי העסקים בישראל היא שאלת "יום המחר". אחרי שנים רבות של עשייה ופרנסה טובה, נדרשת לא פעם ''העברת השרביט'' לדור הבא של בני המשפחה. בין אם מדובר לקראת פרישה לגמלאות או צורך בהכנסת "דם חדש" אל העסק, קיימת חשיבות עליונה לתהליך סדור הכולל תכנון פיננסי כולל, שנועד לשמור על איתנות העסק, תוך שמירה על ההגמוניה המשפחתית והימנעות מהיווצרות חיכוכים או חילוקי דעות בין בני המשפחה.
"בישראל נכון להיום כ-90% אחוז מהפעילות במשק נעשית על-ידי עסקים קטנים או בינוניים. כמחציתם הם עסקים משפחתיים, תחום רחב היקף שטומן בחובו אתגרים ייחודיים", אומר משה רוח, מנכ''ל IBI TRUST וניהול הון, המתאר מגמת התבגרות של חלק ניכר מהעסקים המשפחתיים הדורשת נקיטת מעשה אקטיבי. "אנחנו נמצאים למעשה בשלב בו העסקים במדינה הולכים ומתבגרים. זהו תהליך כלל-עולמי שכפועל יוצא ממנו, יש לא מעט עסקים שעוברים ידיים. לפי הסטטיסטיקה, רק 13% מהעסקים הללו שורדים את ההעברה לדור ג', בעוד היתר אינם צולחים את המעבר הזה. במקרים רבים הוא עלול לעורר גם משברים שעשויים להביא עד לכדי סגירת העסק. מכאן עולה הצורך בתכנון נכון של ההתנהלות הכלכלית והמשפחתית, ויפה שעה אחת קודם".
פתרון הוליסטי להעברת ההון
בחברת IBI TRUST וניהול הון שוקדים בשנים האחרונות על מתן מענה מדויק עבור אותם עסקים משפחתיים, או לחילופין משפחות שצברו הון ומעוניינות בהעברה נכונה שלו לדורות הבאים. הרעיון: חשיבה אסטרטגית בין-דורית שנועדה לשמור על ההון והמשפחה גם יחד.
"אנחנו משמשים כיום כגוף היחיד בישראל שהוא חלק מקבוצה ציבורית ומפוקחת, שמציע שירותי נאמנויות וניהול הון לבעלי הון ועסקים משפחתיים. מדובר בשירות שניתן עד היום בעיקר דרך גופים זרים, אך כעת מוצע על-ידי חברה שהיא חלק מ- IBI שהוא בית השקעות ציבורי, מפוקח ובעל איתנות פיננסית. זהו המודל האיכותי ביותר עבור משפחות שמעוניינות בפתרון הוליסטי רב-דורי להעברת ההון שלהן הלאה", מדגיש רוח.
עד כמה תהליך העברת ההון מורכב?
"האתגר המשמעותי שעומד לנגד עינינו לאורך כל הדרך הוא הגשמת המטרה של בני המשפחה. הערך העליון, לפני הסוגייה הכלכלית, הינו שמירה על אחדות המשפחה ודאגה לקיום מאוחד ומלוכד שלהם, כל משפחה על-פי אמונתה. סוגיית ההתנהלות הכלכלית הנבונה באה רק לאחר מכן. זה אומר במילים אחרות, שעל המשפחה לנהל את ההון, ולא ההון את המשפחה".
זה טעון הסבר.
"נאמר שיש משפחה בעלת עסק, בה אחד מבני המשפחה נמצא בו פיזית. האתגר בהעברת הון במצב שכזה הוא ראייה של כלל המשתנים. מה לגבי יתר האחים והאחיות? האם על האח הפעיל בעסק לקבל שכר? האם יתר בני המשפחה חיים עם זה בשלום? האם עליהם לקבל דיבידנדים? מה בדבר העסקה של בני משפחה נוספים? כל אלו סוגיות שיש לתת עליהן את הדעת וכאלו שעשויות לגרום לא פעם למתחים ואינטריגות בתוך המשפחה. בעבר, הסברה הייתה שעריכת צוואה תאפשר חלוקה של ההון בין הילדים בצורה הטובה ביותר, אבל העובדה בשטח היא שזה לא תמיד עובד. לרוב, ככל שההון גדול יותר, כך גם הסיכוי שהוא יפתח פתח לצרות גדל משמעותית".
היעד: הגנה על ההון המשפחתי
המנגנון המוצע על-ידי IBI TRUST וניהול הון מתייחס להסדר נאמנות משפחתי בשיטת TRUST, המאפשר ניהול והורשה באופן שנועד להבטיח הגנה מלאה על נכסי המשפחה והעברתם באופן מדוד ומבוקר, בעבודה משותפת של TRUST IBI יחד עם אנשי מקצוע מטעם המשפחה, לרבות עורכי דין, רואי חשבון, יועצי מס ויועצים פיננסיים.
לדברי רוח, פתרון ההעברה הבין-דורית דורש היערכות מעמיקה בשלב מוקדם ככל האפשר. "המשפחה יכולה לבחור למשל במסלול של הפרדה, לפיו ילד אחד יימצא בעסק וייהנה מהרווחים בו, בעוד ילדים אחרים יקבלו הטבות או נכסים אחרים. אופציה נוספת היא קיום מנגנון ניהול ושליטה המקובל על כל בני המשפחה, הכולל בתוכו יצירת נאמנות כמנגנון להעברת נכסים מסוגים שונים, תוך מתן אפשרות ליצירת פתרונות מותאמים אישית, כל עסק לפי צרכיו", הוא מבהיר. "בנוסף, כשיש הון מאוד משמעותי, לא בהכרח נרצה להעביר אותו לדור הבא בבת אחת. יש משפחות שרוצות להעבירו בשלבים, מתוך רצון לא לדאוג רק לדור ב', אלא גם לדור ג' או ד'. במקרים אחרים קיים רצון לנצל את ההון גם לטובת קידום מיזם קהילתי-חברתי, כמו קרן כלשהי שתהווה גורם לחיזוק הלכידות המשפחתית".
רוח מוסיף, כי המטרה היא למפות הצרכים הקיימים וכן את הצרכים העתידיים של העסק, לצד היכרות עם המפה המשפחתית. "המשימה שלנו היא לקדם את שני הנתיבים הללו מבלי שיתנגשו האחד עם השני. זה אומר קידום מנגנון ייעודי הלוקח בחשבון את כל משתני המשפחה, יחד עם היבטי מיסוי ופיתוח עסקי, ולבסוף, הסתכלות עסקית-פיננסית לטווח הרחוק. זוהי בעצם תפירה של 360 מעלות עם מערך העברה בין דורית, שאינו מסתכם רק במסמך אמנה משפחתית, אלא ביצירת מנגנון פרקטי שבו ההון מנוהל ומתופעל על ידי הגורמים המקצועיים ביותר, תוך פירוק המוקשים העתידיים".
אפשר לומר שהשירות שלכם הצליח להציל משפחות רבות?
"זה לא סוד שההון יוצר במקרים רבים איום ועלול לעורר אינטריגות בין אנשים. התפקיד שלנו ב-IBI TRUST וניהול הון הוא לסייע ביצירת נתיב בטוח, שמצד אחד ידאג לקיום המשפחה בכבוד וייקח בחשבון היבטי השכלה, בריאות ותשתית, ומנגד יבטיח את המשך שגשוג העסק המשפחתי. המנגנון הזה מכונה Asset Protection, קרי הגנה על ההון המשפחתי, והוא זה שניצב לנגד עינינו לאורך כל הדרך.
"עצם היכולת של פתרון העברה בין-דורית לתכנן מראש ולמנוע מבעוד מועד משברים שעשויים להתעורר גם עוד 20 ו-30 שנה קדימה, זהו יתרון אדיר, המאפשר לממש את החזון המשפחתי ולהוביל את כלל בני המשפחה אל עבר עתיד ורוד יותר".
האמור מובא למטרות אינפורמטיביות וכלליות בלבד ואין לראות בו מידע שלם ו/או ממצה של כל ההיבטים הכרוכים בהקמת נאמנות מסוג TRUST. האמור אינו מהווה ייעוץ משפטי, פיננסי, מיסויי, כלכלי או תחליף לייעוץ מקצועי ופרסונאלי כלשהו. קבוצת אי.בי.אי ו/או מי מחברות הקבוצה לא תהיה אחראית לכל אבדן או נזק אשר יגרמו לצד ג' כלשהו בשל הסתמכות על המידע הנ"ל.
>>> לאתר החברה >>>
בשיתוף IBI בית השקעות
