עם העלייה בתוחלת החיים, הופכת הפרישה לגמלאות לפרק משמעותי בחייו של כל אדם, המצריך חשיבה ותכנון. "כאשר נדרשים לטפל בביטוח או בהשקעה – לרוב האנשים ברור שהם לא יודעים בעצמם את כל הפרטים ולכן הם נעזרים באיש מקצוע, אך בתחום הפרישה לא רבים מכירים את הסוגיות המשמעותיות שצריך לקחת בחשבון לפני שבוחרים את מסלול הפרישה ומשיכת הקצבה", מסביר מתכנן הפרישה והפיננסים יניב לוי.
לוי מציין את השאלות הרבות שכל אדם צריך לשאול את עצמו כדי לתכנן נכון את היציאה לגמלאות, כמו למשל, כמה כסף יידרש לצורך המחייה השוטפת במונחי נטו, בכמה כסף ניתן יהיה לעזור לילדים אם בכלל. שאלות נוספות הן מהי הדרך הנכונה למשוך את הכספים בהיבט המיסוי, מה קורה במקרה פטירה עם הקצבה שמעוניינים להתחיל למשוך, האם טופס 161 שהתקבל מהמעסיק היה מלא ולא היו חסרים בו מענקי פרישה נוספים, והאם לקחתם בחשבון את תיקון 190?
שאלות אלה ועוד רבות נוספות, מצריכות ידע מקצועי ובקיאות בתחום. "בתכנון פרישה אין נוסחה אחת שמתאימה לכולם, מפני שלכל אחד יש מטרות שונות לגיל הפרישה, כמו גם פוליסות, תוכניות פנסיוניות ונכסים השונים מאדם לאדם", אומר לוי. "תפקידו של מתכנן הפרישה הוא לאסוף את כל המידע ולתרגם אותו לתזרים מזומנים נכון, וכן לקחת בחשבון הוצאות חד פעמיות משמעותיות לאורך הדרך. כל זאת תוך מקסום צרכי הלקוח ובדרך הנכונה".
הוא מדגיש כי כאשר לא מתכננים את הפרישה נכון, עלולים לעשות טעויות שיכולות לעלות הרבה מאוד כסף. על אחת הטעויות הנפוצות, אומר לוי: "הרבה אנשים היום ממשיכים לעבוד גם מעבר לגיל הפרישה, אך רבים אינם מודעים לעובדה שככל שנממש את כספי הקצבה מביטוחי המנהלים וקרנות הפנסיה (במונחי נטו) מוקדם יותר - כך נקבל יותר תשלומי קצבה. זאת מאחר שהפנסיה משולמת לכל אורך החיים. לכן, ההמתנה במשיכת קצבה היא ברוב המקרים לא כדאית. בנוסף יש לקחת בחשבון, דווקא בגילאים אלו, את היתרון שבהקדמת הכספים כאשר אנו חיוניים יותר ויכולים להשתמש בכסף למימוש מטרות שונות עבורנו או כדי לסייע לילדים".
להיבט המיסוי יש משקל גבוה מאוד. לכן לוי ממליץ לבחון בצורה מדויקת את גובה הקצבה שאנו לוקחים, במיוחד בזמן המשך העבודה. הוא מספר כי אחת הטעויות הנפוצות שאנשים עושים בתחום המיסוי על משיכת הקצבה, היא ביצוע המרה לפנסיה על כל הצבירה הקיימת בפוליסת המנהלים או בקרן הפנסיה, מבלי לבדוק האם פעולה זו היא אופטימלית עבור הפורש מבחינת מס הכנסה. "מאחר וכל מקרה הוא לגופו, לפני שמבצעים את הבחירה חשוב להתייעץ עם מתכנן פרישה המכיר הן את התחום הפנסיוני והן את תחום המיסוי".
לתכנן את הפרישה באופן אופטימלי
יניב לוי הוא בעל תואר B.A במנהל עסקים עם התמחות במימון, ובעל הסמכת CFP לתכנון פיננסי ופרישה ורישיון סוכן ביטוח. לוי מרצה בקורס לתכנון פרישה בחברות ביטוח מובילות, בהן: מגדל, מנורה, כלל, ובית ההשקעות אלטשולר-שחם ובמכללת Os Expert מבית מכללת אורין שפלטר. את השירות המקיף שמעניק לוי ללקוחותיו משלימה ליאת ארמי, יועצת מס המתמחה במיסוי פרישה, מיסדת וראש תחום מיסוי במכללת Os Expert מבית מכללת אורין שפלטר.
"החיסכון הפנסיוני הוא החיסכון הגדול ביותר שיש לרוב האנשים, ולכן אנו מתייחסים אליו בכובד ראש ופועלים על מנת לסייע ללקוחותינו לתכנן את הפרישה באופן אופטימלי, תוך מתן מענה מקצועי לתכנון המס וייצוג מלא מול רשויות המס והגופים המנהלים - חברות הביטוח, קרנות הפנסיה ובתי ההשקעות", אומרים לוי וארמי.
ליאת, מהם הדגשים שיש לשים אליהם לב בתחום הפרישה והמיסוי?
"החוק מאפשר לנו להשתמש במסלולי מיסוי שונים, ואנו צריכים לבחור את מסלול המיסוי האופטימלי ללקוח שלנו", אומרת ליאת ארמי ומסבירה כי תכנון פרישה הוא תחום רחב הכולל גם פרישה מעבודה, פרישה לגמלאות, והתייחסות להעברה בין דורית במקרים של חלילה פטירה. "בתכנון של פרישה ממקום העבודה יש לבחור את מסלול המיסוי האופטימלי ללקוח על מרכיב הפיצויים בקופות ומענקי הפרישה מהמעסיק. בפרישה לגמלאות, במידה והפורש מקבל פנסיה – ניתן לנצל את הטבות המס הניתנות לגיל פרישה, כגון פטור ממס הכנסה ומיסוי נמוך על הכנסות מסוימות. מטרתנו היא להביא את הלקוח למצב שבו הברוטו והנטו בפנסיה יהיו כמה שיותר זהים, באמצעות תכנון נכון של הטבות המס".
היא מוסיפה ומסבירה, כי אחת מהטבות המס הניתנות לכל אזרח שהגיע לגיל פרישה היא הליך קיבוע זכויות, המאפשר לפורשים פטור ממס הכנסה על הפנסיה עד סכום מסוים, ופטור ממס הכנסה על משיכה חד פעמית של כספי התגמולים החייבים במס בקופות. לדבריה: "חשוב לדעת כי הליך זה מקבע את הזכויות ולאחר זמן מה לא נוכל לבצע שינויים. לכן, מומלץ לבצע החלטה זו באופן מושכל, לאחר בחינה של כל האלטרנטיבות, באמצעות איש מקצוע המומחה בתכנון מיסוי פרישה".
תכנון פרישה תחת קורת גג אחת
"תכנון פרישה אופטימלי מתחיל למעשה הרבה לפני גיל הפרישה, באמצעות חינוך פיננסי הכולל למידת התנהלות כלכלית נכונה. זו תאפשר חיסכון של כספים בצורה פרטית, שתשמש לאחר הפרישה במקביל לפנסיה", אומר לוי ומוסיף: "זו לא חוכמה לסגור את האורווה אחרי שהסוסים ברחו, ולכן כבר בגילאים המוקדמים צריך לבדוק את סוג החיסכון הפנסיוני ולבצע התאמה נכונה לצרכים המשתנים לאורך החיים. יש לערוך בעוד מועד התאמה נכונה של מוצרים פנסיוניים בשנות העבודה, וידוא כיסויים נדרשים ולא מעבר אליהם, צמצום עלויות ניהול של כספים, בדיקת כפל ביטוחי ועוד. אחת לכמה זמן כדאי לבחון את אפיקי החסכון הקיימים מול הצרכים המשתנים, ובמידת הצורך לנייד את הכספים שנצברו מאפיק חסכון אחד לאחר ללא אירוע מס, כפי שמאפשרות התקנות. לדוגמה: ניוד כספי קצבה מקופות גמל לקרן הפנסיה אשר תגדיל את הצבירה בקרן ובכך תגדיל גם את הקצבה שתתקבל".
כמתכנני פרישה, מקפידים השניים להיות מעודכנים בכל השינויים בחקיקה והפסיקה, על מנת לסייע ללקוחותיהם לבחור את המסלול והמוצרים הפנסיוניים הנכונים ביותר עבורם. בחירה זו היא משמעותית מאוד, מפני שלאחר שניתנת הקצבה הראשונה לא ניתן לבצע שינויים.
אחד מהעדכונים החדשים בתחום, עליו מספרת ארמי, הוא טופס 161 החדש 'הודעה על פרישה מעבודה' שייכנס לשימוש בנובמבר 2023. "בניגוד לטפסים הישנים, טופס זה כולל את הודעת המעסיק על פרישת העובד, בחירת מסלולי מיסוי על ידי העובד, והנחיות לקופות על ידי המעסיק או רשות המיסים. אנו ממליצים להתייחס אליו בכובד ראש ולהתייעץ עם מתכנן פרישה לפני מילוי הטופס, תוך התייחסות לשיקולים מיסויים", אומרת ארמי.
"יציאה לגמלאות מצריכה תכנון מוקדם הדורש ידע ובקיאות. התכנון המקצועי שאנו מעניקים ללקוחותינו עוטף את הלקוח מכל הכיוונים, וכולל תכנון פרישה פנסיוני לצד ייעוץ מס – שילוב המתחייב על מנת להתאים את חבילת הפרישה לכל לקוח באופן אישי לפי צרכיו ויכולותיו. בנוסף, תחת קורת גג אחת אנו מייצגים את הלקוחות שלנו באופן מלא מול הגופים הרלוונטיים לפרישה - מס הכנסה והחברות המנהלות, וחוסכים להם הרבה מאוד טרחה. ובעיקר, אנו מלווים את לקוחותינו לפרישה בצורה המתאימה והנכונה ביותר עבורם, עם חיסכון שיכול להגיע לעשרות אלפי שקלים ואף יותר בגיל הפרישה", מסכמים לוי וארמי.
יניב לוי - מתכנן פרישה ופיננסים
ליאת ארמי - יועצת מס ומתכננת מיסוי פרישה
כתובת: הדובדבן 7 , קרית אונו
טלפון: 053-388-8556
למעבר לאתר >>
בשיתוף יניב לוי
