החל משנת 2012 כל מי שעבר את גיל הפרישה ויצא לפנסיה יכול למלא טופס 161ד, לצורך קיבוע זכויות מס הכנסה, וקבלת פטור ממס. את הפטור ניתן לנצל כסכום חד פעמי או כפטור על קצבת הזקנה החודשית. ואולם, רבים אינם מודעים לאפשרות לקבל פטור, מוותרים על התהליך ובכך מוותרים על סכומי כסף משמעותיים. אחרים טועים לחשוב כי יוכלו להוביל בהצלחה את התהליך בעצמם.
על חשיבות התהליך שנועד להגן על כספי הפנסיה שלכם, מסבירים המומחים בתחום תכנון פנסיוני וקיבוע זכויות מס הכנסה: רמה שטרן, רו"ח מירל מלכה , רונית חנגל , אלימלך לזר ויגאל הררי.
רמה שטרן
"למרות שבתהליך קיבוע זכויות כל פורש מקבל הטבות מס בשווי של מאות אלפי שקלים, רק מיעוט מהפורשים מודע לכך וממצה את זכויותיו", כך מסבירה יועצת המס רמה שטרן בעלת משרד ייעוץ מס, המתמחה בתכנון ומיסוי פרישה והחזרי מס הכנסה מעל גיל 60. קרוב לעשרים שנה מלווה שטרן לקוחות בתחום ייעוץ המס והחזרי מס לשכירים כאשר בשש השנים האחרונות היא מטפלת בתכנון מס לפרישה לרבות הליך קיבוע זכויות מס הכנסה אשר נכנס לתוקפו בשנת 2012 בתיקון 190 לפקודת מס הכנסה.
"הליך קיבוע זכויות הוא למעשה הטבת מס מהמדינה לפורשים בדמות משיכת כספים פטורים ממס, פטור ממס על הקצבה או שילוב של שניהם", מסבירה שטרן. "כשאדם מגיע לגיל פרישה ומתחיל לקבל קצבה, הוא זכאי להטבות מס בשווי של 810 אלף שקלים, הדבר נכון גם לגבי בעלי 75% אחוזי נכות לפחות היוצאים לפנסיה מוקדמת. כדי לממש את ההטבה יש למלא ולהגיש למס הכנסה את טופס 161ד', שם אנו מודיעים למס הכנסה איך נרצה לקבל את הטבת המס: במשיכת כספים, בפטור על הקצבה החודשית או שילוב של שניהם. בשנת 2025 הפטור הניתן לפורשים יגדל, לכן במילוי הטופס אנו גם מיידעים את מס הכנסה בנוגע לניצול הפטור העתידי".
בטרם שטרן מגישה את הטופס עבור לקוחותיה, היא עורכת עימם פגישת מיפוי צרכים ובירור מעמיק באשר לצרכיהם: "אני עוברת עם הלקוח על כל הכספים שמגיעים לו בפנסיה ועל ההוצאות הצפויות. בהתאם לכך אני עורכת תכנון פיננסי ומגבשת את הדרך הטובה ביותר לקבע את זכויותיו מבחינת המס. כל תכנון הוא אישי ומותאם לקוח. יש פורשים עם פנסיה מכובדת המעוניינים למשוך את כל הכספים שלהם, ויש כאלו שמעדיפים שהנטו של הקצבה שלהם יגדל".
"מיקסום הרווח על ידי שילוב קיבוע זכויות ותכנוני מס"
לדברי שטרן, מילוי טופס קיבוע הזכויות באופן עצמאי אינו מומלץ. "יש דברים רבים שמתפספסים או שלא נעשים בצורה המיטבית כאשר לא נעזרים באנשי מקצוע שזו המומחיות שלהם, ומשמעות הדבר היא הפסד כסף", היא אומרת. "טעות נפוצה היא סימון אוטומטי של פטור מקצבה, כאשר אדם מחזיק בכספים רבים בקופת הגמל. ברגע שאותו אדם ירצה למשוך את הכספים, הוא ייאלץ לשלם עליהם 35% מס. בנוסף כשאדם ממלא עצמאית את הטופס לא תמיד הוא מודע לכך שעליו להחליט מה יהיה בפטור העתידי ב-2025. מרבית האנשים מסמנים אוטומטית להגדיל את הפטור על הקצבה, גם כאשר אין בכך צורך, וכך הם מבזבזים את הפטור שלהם. כמובן שהדבר תלוי בגובה הקצבה, ויועץ מס המבין במדרגות המס ידע לייעץ מה הדרך הטובה ביותר לנצל את הפטור העתידי".
"ככלל, הבעיה העיקרית בקיבוע הזכויות היא ההתמודדות עם הרשויות. להתמודד עם מס הכנסה זה לא דבר קל", מוסיפה שטרן אשר משלבת בהליך קיבוע הזכויות של הפורשים את הידע הרב שלה במיסוי והחזרי מס. "אני עורכת תכנוני מס ללקוחותיי כדי למקסם עבורם את הרווח. למשל במקרים בהם הפורש ממשיך לעבוד אחרי גיל פרישה, יש באפשרותו להתחיל לקבל את הקצבה ממקורות הפנסיה שלו ובמקביל להמשיך לעבוד במשרה מלאה או חלקית. ביצוע קיבוע זכויות יקטין את חבות המס הכוללת של העובד. תהליך זה אינו פשוט וחשוב גם לזכור להשאיר סכומים לכספים פטורים ממס בסיום העבודה".
לאורך השנים ערכה שטרן קיבוע זכויות ותכנון מס במקרים רבים ומגוונים כאשר בין היתר טיפלה שטרן בפורשים מכוחות הביטחון, משרד החינוך בעלי שליטה ועוד. בין הלקוחות המרוצים של המשרד, שטרן מספרת על פנסיונרית שהגיעה אליהם לאחרונה לאחר שמכרה דירה. "מדובר באישה בת 75 שמכרה דירה שקיבלה בירושה ושילמה מס שבח של קרוב למיליון שקלים. לאחר שביצענו עבורה הליך קיבוע זכויות וכן פריסה של מס השבח לארבע שנים אחורה, החזר המס שהיא צפויה לקבל עומד על סכום של 300 אלף שקלים".
"במקרה אחר", מספרת שטרן, "הגיעה אלינו אלמנה בת 70 לצורך קבלת החזרי מס על מכירה רעיונית בפוליסה לחיסכון ופעילות בנירות ערך. ביצענו עבורה קיבוע זכויות כדי שכל ההכנסות שלה יהיו פטורות ממס ומדרגות המס שלה יתחילו מ 10%, הגשנו עבורה בקשה להחזרי מס שש שנים אחורה, והיא קיבלה החזר של 108 אלף שקלים. שילוב של קיבוע זכויות עם תכנוני מס ומומחיות בהחזרי מס, משיגה ללקוח את התוצאה המיטבית".
רמה שטרן, תכנון פיננסי לפרישה
כתובת: צור 3, מבשרת ציון
טלפונים: 054-4846146, 02-5346871
למעבר לאתר>>
למעבר לפייסבוק >>
לפנייה בוואטסאפ >>
בשיתוף רמה שטרן
——————————
רו"ח מירל מלכה
תהליך הפרישה מעבודה הוא שלב חדש ומורכב בחייו של כל אדם. אם עד לאותה נקודה העובד היה עטוף באנשי מקצוע מטעם מקום העבודה שניהלו את ענייניו, בשלב הפרישה הוא נותר לבדו מול המערכת והבירוקרטיה.
"מדובר בתהליך לא פשוט אשר רבים חווים בו משבר", אומרת רואת החשבון והחשבת מירל מלכה. "לתחום הפרישה וקיבוע הזכויות הגעתי לאחר שנתקלתי פעמים רבות בפורשים שהיו צריכים להתמודד עם בעיות, פחדים והתלבטויות ולהתנהל מול הגופים המוסדיים והבירוקרטיה הקשה. למרות שלכל אחד מגיע פטור ממס, רבים ויתרו על הזכויות המגיעות להם. מעט מאוד פורשים הגישו בקשה לקיבוע זכויות ולניצול הטבות המס המגיעות להם. הסיבה המרכזית להתמקצעות שלי בתכנון פרישה ובקיבוע זכויות מס הכנסה בפרט היא העובדה שישראלים רבים משלמים מס מיותר על הקצבה שלהם".
ממשרדה בהרצליה, מירל שמחזיקה ב-25 שנות ניסיון בתחום החשבונאות, המיסוי והפיננסיים – מסבירה מהו קיבוע זכויות, אילו פרמטרים יש לקחת בחשבון, וכיצד היא בונה לכל לקוח תכנית אישית לניצול הטבת המס תוך זיהוי והגדרת המטרות והצרכים של הלקוח בתחום הפיננסים לאחר הפרישה הצפויה. "קיבוע זכויות הוא למעשה סל הטבות פטור ממס המאפשר לפורש לקבל פנסיה פטורה ממס", אומרת מירל. "החל מגיל 62.4 לנשים ו-67 לגברים, מגיע פטור מיוחד על קצבת הזקנה. קיבוע הזכויות מאפשר לבחור כיצד לנצל את הפטור בפנסיה: אם כפטור על הקצבה, כסכום חד פעמי (היוון קצבה) או שילוב של שניהם".
"קיבוע זכויות נעשה בהתאם לצרכים ולסיפור האישי"
מירל מסבירה כי "חשוב להבין שקבלת סכום הפטור אינה מתרחשת בצורה אוטומטית. בהגיעו לגיל הזכאות נדרש כל פורש לבצע קיבוע זכויות באמצעות טופס 161ד'. באמצעות הטופס אנו מחליטים ומודיעים לרשויות המס כיצד אנו בוחרים לקבל ולממש את סל ההטבות הפטור ממס. קיבוע זכויות דורש חשיבה, תכנון וקבלת החלטות נכונות. מה שמתאים לאחד לא בהכרח מתאים לאחר, גם אם השניים התחילו לעבוד באותו זמן, יצאו לפנסיה באותו היום והם בעלי נכסים זהים ופנסיה זהה. עדיין לכל אחד תפיסה שונה של הדברים. ייתכן למשל שאחד יהיה מעוניין לתמוך בילדיו, בעוד השני יעדיף ליהנות מפנסיה גבוהה יותר".
היא עורכת בירור מקיף עם לקוחותיה על מנת לקבע את הטבת המס בצורה שתיטיב עמם. "לפני הכול אני נפגשת עם הלקוח, מכירה אותו ומבררת מהם הצרכים, הרצונות, המטרות והחלומות שלו. לכל פורש סיפור אישי משלו", מסבירה מירל. "המטרה שלי היא לתת לפורשים שקט ובטחון. אני דואגת לשוחח איתם ארוכות ולערוך עימם מיפוי צרכים יסודי בטרם אנו מקבעים את הזכויות, שכן כאמור זוהי החלטה חשובה שלא ניתן לחזור ממנה במרבית הפעמים".
היא מוסיפה כי במדרג השיקולים צורכי הלקוח תמיד יבואו לפני החיסכון במס: "יש את מה שנכון מבחינת מס, ויש את מה שנכון לסיפור החיים הספציפי של הלקוח. ככלל, אני לא מקבלת החלטות בשביל לקוחותיי, אלא פורסת בפניהם את כל האפשרויות העומדות בפניהם".
משרד הבוטיק של מירל דוגל ביחס אישי ומתן שירותים מקיפים ללקוח. השירותים כוללים ניתוח זכויות הפנסיה בתוכניות השונות של כל פורש, תכנון מס, איתור כספים אבודים, תכנון פיננסי וניהול ההון של הפורש ומשפחתו. "הלקוחות שלי מלווים על ידי לכל אורך התהליך ויש בינינו תקשורת ישירה. חשוב לי להעניק להם מעטפת שלמה של שירותים המבטיחה מעבר חלק מחיי עבודה לחיים בפרישה."
רו"ח מירל מלכה, משרד רואה חשבון
למעבר לאתר >>
למעבר לעמוד הפייסבוק >>
טלפון: 054-7772916
לפנייה במייל>>
בשיתוף מירל מלכה
—————————
רונית חנגל
מזל טוב, הגעתם לגיל הפרישה ואתם יוצאים ממש בעוד זמן קצר לפנסיה כדי ליהנות מהכסף שצברתם במהלך חייכם. עכשיו זה גם הזמן להקפיד הקפדה יתרה על המס שמורידים לכם מכספי הפנסיה והפיצויים כי מי שלא בקיא מספיק בנושא, וכאלה יש לא מעט, עלול להתחיל את השלב הבא בחייו עם פחות כסף בכיס ולרוב מדובר לעתים בסכומים לא מבוטלים.
"כשאנשים פורשים ממקום העבודה שלהם, הם צריכים לבצע תהליכים מול מס הכנסה כדי לא לשלם מס מיותר", מדגישה רונית חנגל. "אני פוגשת לא מעט גמלאים שמקבלים פנסיה, ובבדיקה שאני עורכת עבורם מתגלה שלא נעשה תהליך של קיבוע זכויות והם משלמים מס רגיל על הפנסיה. אז אני מבצעת תהליך של הגדרת קיבוע זכויות כדי שאותם אנשים יוכלו לקבל את הטבת המס שמגיעה להם על הפנסיה, או על החסכונות הפנסיונים שחל עליהם מס במשיכה".
תכנון פרישה יסודי
רונית היא מתכננת פרישה ומומחית למיסוי ולפנסיה. מאחוריה 30 שנות ניסיון בחברות הביטוח הגדולות והיום היא מלווה שכירים, מנהלים, פורשים ואנשים בתהליכי פרישה לקבלת אישורים מתאימים לחיסכון במס על הפיצויים שלהם. רונית חנגל מלווה גם גמלאים בתהליכים הפנסיוניים שלהם, ומטפלת בזכויות המגיעות להם.
"כדי לקבוע את הגדרות הפטור ממס צריך לבצע תכנון פרישה, ניתוח נתונים, הכנסות ופנסיה ולראות איך להגדיר בצורה הנכונה", מפרטה רונית. "זה תהליך שסוכני ביטוח בדרך כלל לא מטפלים בו. מדובר בנישה מאוד מסוימת. מי שעוסק בתכנון פרישה מתייחס לכל הנתונים המלאים: חסכונות, הכנסות, פנסיה, מה קורה במקרה פטירה חלילה, ולהגדיר את הפטור המתאים שמלווה אותו לכל החיים".
מה אחד הנושאים החשובים בתהליך קבלת הזכויות במס?
"אחד הנושאים החשובים הוא טיפול בקיבוע זכויות. ישנן שלוש אפשרויות לקבל את הטבת המס המגיעה לכל אזרח במדינה בגיל הפנסיה, שהוא 67 ומעלה לגברים ו-62 וארבעה חודשים לנשים: האפשרות הראשונה היא דרך פטור על הפנסיה, כשהמשמעות היא לשלם פחות מס בכל חודש לכל החיים. האפשרות השנייה היא פטור על חלק מהחסכונות הפנסיונים שצברנו וחל עליהם מס במשיכה בכפוף לכך שאותו גמלאי מקבל פנסיית מינימום (4,602 שקלים להיום). האפשרות השלישית היא שילוב - לבקש פטור על הפנסיה וגם פטור על החיסכון שחל עליו מס במשיכה". חשוב לדעת שהטבת המס בפנסיה מלווה אותנו לכל החיים, ובשנת 2025 תהיה הגדלה נוספת של ההטבה בהתאם למה שיוגדר בקיבוע הזכויות".
לפני שמגדירים את הפטור רונית צריכה לנתח כמה דברים יחד אתכם: ראשית לבדוק את גובה הפנסיה, להכיר את הצרכים, לבחון את הנתונים התעסוקתיים לפני גיל הפנסיה ולהסתכל גם על מידת ניצול כספי הפיצויים במהלך שנות העבודה לפני הפרישה, מאחר ויש השפעה על חישוב הפטור בפנסיה וגם להעמיק בחסכונות הפנסיוניים הפטורים ממס והחייבים במס.
"לאחר שניתחנו את כל הנתונים, אפשר להגדיר את הפטור המתאים לאותו אדם", אומרת רונית חנגל. "כשכל הגדרות הפטור הן אישיות ולא דומות האחד לשני כיוון שלכל אחד נתונים שונים". מי שלא עשה את התהליך הזה בזמן בגיל הפנסיה חשוב וכדאי לעשות את זה עבורו היום. במקרים אלו, אני מטפלת בתהליך של קיבוע זכויות מהיום שבו הם זכאים לקבל את הטבת המס. האישורים שמקבלים ממס הכנסה הם אישור קיבוע זכויות ואישור נוסף שמגדיר את הפטור על הפנסיה.
המטרה היא לתכנן ולשלם כמה שפחות מס על החסכונות ועל המשאבים הפיננסיים של אנשים, ולתכנן להם את הזכויות בצורה הטובה ביותר כך שימקסמו את מה שחסכו להמשך החיים. גם אנשים שממשיכים לעבוד יכולים לקבל את הטבת המס בפנסיה שלהם".
האם אפשר לבצע תהליך כזה בכוחות עצמך?
"מדובר בתהליך מאוד מורכב שאפשר לעשויות טעויות ואחר כך הן בלתי הפיכות. מי שעוסק בתכנון פרישה יכול להסתכל על התמונה המלאה. כמו במקרה של לקוחה שלי שהגיעה אליי עם תלוש הפנסיה שלה. הוגדר לה באופן חלקי הפטור בעוד שבמקרה שלה היה מגיע לה פטור מלא. לאחר שטיפלתי בקיבוע הזכויות היא קיבלה אישורים שמזכים אותה בפטור מקסימלי בפנסיה (52%) שחסך לה הרבה כסף כל שנה".
רונית חנגל, ניהול פרישה, מיסוי ופיננסים
כתובת: תובל 40, מגדל ספיר, רמת גן
טלפון: 050-6849778
למעבר לאתר המשרד >>
למעבר לעמוד הפייסבוק >>
לפנייה במייל >>
למעבר לראיון מצולם עם רונית חנגל >>
בשיתוף רונית חנגל
—————————
אלימלך לזר
כמעט על כל הכנסה של אדם במהלך חייו הוא יצטרך לשלם מס הכנסה - הדבר נכון גם לגבי הפנסיה, עובדה שרבים מהפורשים לא מודעים אליה ולכן הם מתכננים את היום שאחרי היציאה לגמלאות על סמך קצבת הפנסיה כברוטו. אבל יש בשורה בתחום: יש דרך למצות הטבות מס בזמן פרישה, כאשר בחלק מהמקרים הפטור הוא חלקי ובחלק אחר הוא אף יכול להיות מלא, מה שמוביל לחיסכון של מאות ואלפי שקלים.
"המחוקק בישראל קבע שביום הפרישה, גברים בגיל 67 ונשים בגילים 62-65, ניתן לקיים הליך של 'קיבוע זכויות', בו פקיד השומה במס הכנסה יבחן את הנתונים הפיננסיים של הנישום וההתחשבנות הכוללת תקבע מהו אחוז הפטור ממס המגיע לו עד סוף חייו", מסביר מתכנן הפרישה וסוכן הביטוח אלימלך לזר. "לשם כך יש לאסוף תחילה את כל המסמכים המעידים על החסכונות הצבורים לאדם שמהם הוא זכאי להכנסה או קצבה כלשהי בזמן פרישה, בהם: חיסכון פנסיוני, קופות גמל, קרנות השתלמות, כספי פיצויים, מענק פרישה ועוד. החוק קובע תקרה לכל דבר והחישובים עשויים להיות מורכבים, במיוחד כשרוצים לשמור על רמת חיים כפי שהיינו מורגלים אליה טרום הפרישה".
תכנון פנסיוני מקיף ומקצועי
למתכנן הפרישה וסוכן הביטוח אלימלך לזר יש ניסיון רב בליווי וייעוץ לפורשים שכירים ועצמאיים. הוא עובד עם כל חברות הביטוח תחת גילוי נאות של זיקה לחברות הביטוח בהתאם לרגולציה המחמירה. רבים שמלקוחותיו של לזר הם גמלאים של גופים וארגונים גדולים, בהם: צה"ל, משטרת ישראל וגופים נוספים שבהם גיל הפרישה מהם הוא נמוך מהמקובל במשק, הן לגברים ולהן לנשים. קיבוע זכויות ניתן לעשות, כאמור, רק בגיל פרישה חובה או מרגע שקיבלת את הקצבה הראשונה – המאוחר ביניהם, כך שפורשים אלה יצטרכו להמתין לגיל 67 (גברים) או גיל 62-65 (נשים).
בין ההחלטות שעל הנישום לקבל קשורות בין היתר לרצונות או התוכניות העתידיות שלו למימוש או השקעה של הכסף. כלומר האם הוא זקוק לכסף נזיל במיידי או שהוא מסתפק בקצבה חודשית קבועה. לכאורה מדובר בצעד פשוט ומתבקש, אך מכיוון שעל פי חוק אסור לפקידי שומה לתת ייעוץ לנישומים, ממומלץ לקבל החלטות רק לאחר קבלת ייעוץ של מתכנן פרישה.
"חשוב לזכור שקיבוע זכויות עושים פעם בחיים. כך שכל החלטה שהמשמעות שלה היא משיכה חד פעמית של סכום כסף, השארת יתרה לתשלום קצבה ובחירת הטבות המס הטובות ביותר עבור האדם, צריכות להיעשות לאחר חשיבה ומעמיקה ובחינה של כל החלופות. זו גם הסיבה שאני ממליץ לתכנן את הפרישה שנה לפני המועד הקובע, כדי שיהיה די זמן לאתר את כל הקופות והחסכונות ולנייד אותן במקרה הצורך", מסביר לזר. "אני מכין ללקוחות שלי טופס משווה הבוחן את הפטורים והטבות המס להם הוא עשוי להיות זכאי ומה המשמעויות שלהם, כדי שהם יוכלו לנתב אותם באופן מושכל ולמצות את הזכויות המגיעות להם. כך למשל, אם אין לאדם קצבה החייבת במס ויש בידיו יתרת הון ממקור אחר, ייתכן שניתן יהיה להשית עליו את הפטור".
לסיכום, אומר לזר כי "בעידן בו תוחלת החיים נמצאת בעלייה, לפורשים רבים מצפות עוד שנים רבות בהן ירצו לחיות בכבוד וברמת חיים נאותה. קיבוע זכויות הוא כלי מצוין להבטיח מקסום של ההכנסה החודשית מחד, והפחתת תשלומי המס מאידך".
אלימלך לזר
כתובת: תובל 40, רמת גן
טלפון: 054-9537221
למעבר לאתר >>
למעבר לכרטיס ביקור דיגיטלי >>
בשיתוף אלימלך לזר
——————————
יגאל הררי
"הפרישה לפנסיה היא צומת פיננסית קריטית שבישראל לא מוקדשת לה מספיק זמן והכנה, ולכן אנשים עושים לגביה שגיאות רבות", מסביר יגאל הררי – מתכנן ומלווה בפרישה מעל לשני עשורים, בעל תואר CFP בינלאומי בתכנון פיננסי, עם התמחות בפרישה. "הפנסיה היא העסקה עם הסכום הגדול ביותר שאדם יוציא בחייו, הרבה יותר מערך הדירה שלו. לכן, צריך להקדיש לה תשומת לב כבר מגיל צעיר ובוודאי לקראת היציאה לפנסיה. תכנון פרישה מחייב הכרות מעמיקה עם כל החוקים והכלים המקצועיים המיועדים לפרישה – על מנת להוציא את המקסימום מתוך מה שיש".
אחד מהחוקים המיוחדים הללו נקרא "קיבוע זכויות מס הכנסה". הררי מסביר כי זוהי למעשה זכות לפטור ממס למי שהגיע לגיל פרישה ומקיים את שני התנאים הללו: הגיע לגיל המתאים וגם מקבל פנסיה מעבודה ולא רק קצבת ביטוח לאומי. לדבריו, "קצבת הפנסיה אינה פטורה ממס באופן אוטומטי ודינה כדין משכורת רגילה. באמצעות הליך של קיבוע זכויות ניתן ליהנות מפטור ממס על כל גובה הפנסיה או על חלק ממנו".
התאמה מקסימלית למיצוי ההליך
הררי מוסיף כי קיבוע זכויות הוא תוצאה של התאמה בין היכולות האפשריות למיצוי ההליך, לבין רצונות הפורש. לדבריו, הפטור יכול להינתן גם לעצמאים, אך המורכבות היא בעיקר בכספי הפיצויים של השכירים. "אחד המשפטים שמעלים חיוך על פניהם של מתכנני פרישה מקצועיים הוא: 'אני עבדתי במקום עבודה מסודר ושם דאגו לי להכול'", אומר הררי ומסביר: "יש להבין כי קיבוע זכויות איננו שירות שנותן המעסיק בתום העבודה, אלא הליך חד פעמי המשכלל זכויות שונות והתחשבנות על כספי הפיצויים של השכיר מול מס הכנסה. שכיר שניצל בעבר את האפשרות למשוך פיצויים מהמעסיק או כספים שהצטברו בתוכניות פנסיוניות, כבר ניצל חלק מהזכות לפטור העתידי שיקבל בגיל הפרישה".
עוד הוא מציין, כי מאחר שקיבוע זכויות הוא הליך מיסויי, ישנם לא מעט רואי חשבון ויועצי מס המטפלים בכך, אך רק מתכנני פרישה מקצועיים מבינים בדקויות שבין השיקולים הפנסיוניים לשיקולים המיסויים ויוכלו לסייע במיצוי המקסימום מהליך זה. "שיקולים פנסיוניים, למשל, קשורים לסוגים השונים של התגמולים: חייבים, פטורים ועוד. שיקולים פנסיוניים נוספים הם מתי התחלנו לחסוך לפנסיה ובאילו הגדרות נמצאים כספי הפיצויים. באמצעות הבנה מעמיקה במרכיבים הפנסיוניים השונים ניתן לנצל בצורה יותר מתוחכמת את הכספים שעומדים לרשות הלקוח", אומר הררי.
"אם זה טוב ואם זה רע אין כבר דרך חזרה"
להררי חשוב להדגיש כי בהליך קיבוע זכויות מס הכנסה ישנם גם סיכונים, מאחר שתוך שלושה חודשים מיום הגשת המסמכים מקבע ההליך את הזכויות והחובות מול מס הכנסה לכל החיים, ללא אפשרות לגמישות ושינויים. לכן, הוא ממליץ להיעזר בשירותיו של בעל מקצוע ולא לעשות זאת לבד. כמו כן, הוא מזכיר כי ב-2025 עתיד להיפתח פטור נוסף ממס לכלל האזרחים, שירחיב את גובה הפטור ל-67%, ואומר: "כבר כעת יש לקחת בחשבון את השינוי הזה כאשר מחליטים על קיבוע זכויות".
פעולה נוספת שמזכיר הררי היא קיבוע זכויות רטרואקטיבי עבור מי שיצאו לפנסיה מוקדמת וכאשר פרשו לא עמדו עדיין בשני התנאים המחייבים לקיבוע זכויות מס הכנסה. לדבריו, "כיום ניתן לעשות עבורם קיבוע זכויות רטרואקטיבי לגיל הפרישה, שמשמעותו החזרי מס לחשבון עד למקסימום שש שנים אחורה". קבוצה ייחודית נוספת של בעלי זכויות הם אלו שהגיעו לגיל פרישה אבל ממשיכים לעבוד. להם מציע הררי להגיע ולהתייעץ על מנת לבדוק את האפשרות לקחת פנסיה פטורה ממס ולנצל את מירב הזכויות המגיעות להם. "רק יועץ המתמחה בפרישה מכיר את כל הפרטים הקטנים והדקויות של הזכויות הקיימות ויוכל לייעץ לפורשים כיצד לנצל את מלוא זכויותיהם, בהתאמה אישית", מסכם הררי.
יגאל הררי – P3 פנסיה, פרישה ופיננסים
כתובת: קיבוץ יגור
טלפון: 052-3401466
למעבר לאתר >>
לפנייה במייל >>
בשיתוף יגאל הררי
