הפירצה בחוק האמריקאי שחסכה לשלדון אדלסון 2.8 מיליארד דולר - גלובל - TheMarker
 

אתם מחוברים לאתר דרך IP ארגוני, להתחברות דרך המינוי האישי

טרם ביצעת אימות לכתובת הדוא"ל שלך. לאימות כתובת הדואל שלך  לחצו כאן

תיק מניות

רשימת קריאה

רשימת הקריאה מאפשרת לך לשמור כתבות ולקרוא אותן במועד מאוחר יותר באתר,במובייל או באפליקציה.

לחיצה על כפתור "שמור", בתחילת הכתבה תוסיף את הכתבה לרשימת הקריאה שלך.
לחיצה על "הסר" תסיר את הכתבה מרשימת הקריאה.

לרשימת הקריאה המלאה לחצו כאן

הפירצה בחוק האמריקאי שחסכה לשלדון אדלסון 2.8 מיליארד דולר

עם העשירים המנצלים פרצה זו בחוק, שעלתה לממשל הפדרלי כ-100 מיליארד דולר, נמנים שלדון אדלסון, מרק צוקרברג ולויד בלנקפיין

9תגובות

שלדון אדלסון אינו מסתיר את חוסר אהדתו למס העיזבון האמריקאי. "כמה פעמים צריך לשלם מסים על הכסף שלך?", שואל איל ההימורים בן ה-80, בעודו נשען על מקל הליכה כחול על מרצפות וול סטריט בבוקר אחד באוקטובר. אדלסון, שמבטאו מעיד על שורשיו כאיש צווארון כחול בבוסטון, בדיוק צלצל בפעמון הפתיחה של בורסת ניו יורק. מניות חברת ההימורים שלו, לאס וגאס סנדס, נמצאות בשיא של 5 שנים, ומעניקות לו שווי של יותר מ-30 מיליארד דולר.

החוק האמריקאי דורש ממיליארדרים כמו אדלסון, בעל השליטה ב"ישראל היום", המעוניינים להותיר את הונם לילדיהם לשלם מס עיזבון ששיעורו כ-40%. אדלסון הצליח לרכך את המכה בהשתמשו בפרצה בחוק שנוצרה באופן בלתי מכוון על ידי הקונגרס, ושרשויות המס בארה"ב (IRS) ערערו עליה ללא הצלחה. אדלסון העביר את מניותיו בחברה בין יותר מ-30 קרנות, וכך העניק לפחות 7.9 מיליארד דולר ליורשיו, תוך שהוא מתחמק ממסים בסך כ-2.8 מיליארד דולר מאז 2010, לפי חישובים המבוססים על דיווחי אדלסון לרשות לני"ע בארה"ב (SEC).

מאות בכירים ועשירים השתמשו בשיטה זו, לפי דיווחים לרשות לני"ע. להערכת ריצ'רד קובי, עורך הדין שיצר את המהלך, יתכן כי מקלטי מס מסוג זה עלו לממשל הפדרלי בארה"ב יותר מ-100 מיליארד דולר מאז שנת 2000. סכום זה שווה לכשליש מכלל מסי העזבונות שנגבו באותה התקופה. הפופולריות של מקלט מס זה, המכונה GRAT, מדגימה עד כמה קל לעשירים לעקוף את מס העיזבון.

גם קובי עצמו אומר כי מקלט המס, הכרוך בהעברת נכסים במהירות בין שלל קרנות, מגחיך את חוקי המס בארה"ב. "ודאי אי אפשר להמשיך כך אם ברצוננו במערכת מס בריאה", הוא אומר. השיטה של קובי היא אחת מבין שלל כלים שכיחים שהופכים למעשה את מס העיזבון לתשלום וולונטרי, ופוגעים ביעילותו בצמצום הפערים הכלכליים המתרחבים, אומר אדוארד מקאפרי, פרופ' בבית הספר למשפטים ע"ש גודל באוניברסיטת דרום קליפורניה (USC).

בלומברג

מאז 2009, נשיא ארה"ב ברק אובמה וכמה מחוקקים דמוקרטיים הגישו הצעות חוק שנועדו לצמצם את הפרצה המאפשרת מקלטי מס אלה. אך כל דיון במקלטי מס טבע בדיון כללי על הצורך במס עיזבון מלכתחילה, לדברי מקאפרי. "הרפובליקאים נחושים לשים קץ למס העיזבון", הוא אומר, ומוסיף כי הדמוקרטים לא רוצים להתמודד עם נושא המשפיע על קומץ אנשים "שכולם נמצאים במעמד של תורמים פוליטיים גדולים", הוסיף.

מנכ"ל פייסבוק, מרק צוקרברג, ומנכ"ל גולדמן סאקס, לויד בלנקפיין, נמנים עם המנהיגים העסקיים שהקימו מקלטי מס שכאלה, לפי דיווחים ל-SEC. ג'יי.פי מורגן צ'ייס מסייע לכל כך הרבה לקוחות להשתמש במקלטי מס אלה, עד כי הבנק הקים יחידה ייעודית להתמודדות עם הניירת של GRAT, לדברי ג'ואן ג'ונסון, בנקאית במחלקת ניהול העושר של הבנק. "יש לי לקוח שיש לו 89 קרנות GRAT", היא אומרת.

גולדמן סאקס דיווח ב-2004 כי 84 מהשותפים בהווה ובעבר בחברה השתמשו בקרנות GRAT. בלנקפיין העביר יותר מ-50 מיליון דולר לבני משפחה ללא כל מס, או מס מועט בלבד, לפי חישובים המבוססים על דו"חותיו ל-SEC.

צ'רלס ארגן, יו"ר חברת הטלוויזיה בלוויין DISH נטוורק, ומעצב האופנה ראלף לורן העבירו כל אחד 300 מיליון דולר לבני משפחה, לפי דיווחים. בלנקפיין, ארגן, לורן וצוקרברג לא מסרו תגובה.

אי–פי

הקונגרס חוקק את מס העיזבון ב-1916, חוק שנועד לחול על הון גדול בשעת המוות. 8 שנים לאחר מכן, הוא הוסיף לו את מס המתנות שנועד לכסות העברות כספים ליורשים עוד בטרם המוות. שניהם כיום חלים בשיעור 40%, אך 5.25 מיליון דולר הראשונים של האדם פטורים ממסים אלה. מאז נולדו מסים אלה, עורכי דין מנסים לעקוף אותם.

השיטה של קובי מנצלת חקיקה שמאפשרת להורים להמשיך להחזיק בנתח מנכסים שהעניקו לילדיהם. הוא הבין שלקוח יכול להימנע ממס מתנות או עיזבון אם יעשה משהו שלכאורה אין בו היגיון: לשים את הכסף בקרן שהוראותיה הן להחזיר לעצמו את כל הסכום תוך שנתיים. כיוון שלא צריך לשלם על מסים לעצמכם, הקרן אינה חייבת במס מתנות. אם השקעות הקרן נושאות תשואות מספיק גדולות, היתרה עוברת ליורשים – ללא חובת תשלום מס. אם הן לא, העלויות היחידות הן שכר הטרחה של עורכי הדין – לרוב כ-5,000-10,000 דולר, לדברי קובי.

3 שנים לאחר שהחוק החדש נכנס לתוקף, יצר קובי שתי קרנות שכאלו עבור אודי וולטון, אשתו לשעבר של אחי מייסד וול-מארט סם וולטון. ה-IRS, שאסר על קרנות אלה באמצעות תקנות, דרש מסים על הקרנות והגיש תביעה נגדה. בשנת 2000 פסק בית המשפט לטובת וולטון, בטיעון כי החוק אינו אוסר על קרנות מסוג זה. קובי זכה באישור רשמי למקלט מס. שנתיים לאחר ניצחון זה, הקים אדלסון קרן דומה. ב-2009 הוא כבר העביר חלק גדול מהונו בין 10 קרנות שכאלה.

אדלסון הסביר פעם את גישתו למסי ירושה בתצהיר. "תקשיבו, החוק אומר שאפשר להתחמק ממסים אך לא להימנע מהם כליל", אמר במסגרת תביעה שאינה קשורה לנושא ב-1997. "אנחנו רוצים לעשות את הדבר הנכון, אך נבון וזהיר להכין את עזבונכם לחיסכון במסים".

בלומברג

בעקבות המשבר הפיננסי, צנח שווי מניותיו של אדלסון בלאס וגאס סנדס. הוא הזרים חלק גדול יותר ממניותיו לקרנות GRAT. כאשר המניה התאוששה לאחר היציאה מהמשבר, שווי הקרנות האלה זינק, ללא גרירת תשלום מס לילדיו. לאדלסון 6 ילדים, בהם שני בני עשרה. עד תחילת 2012, יותר משליש מאחזקותיו של אדלסון בלאס וגאס סנדס, בשווי 10 מיליארד דולר כיום, כבר עברו דרך קרנות GRAT לקרנות אותן מנהלת אשתו לטובת כלל המשפחה.

מלבד חילופי הדברים באוקטובר מחוץ לבורסת ניו יורק, אדלסון סירב למסור תגובה על קרנות ה-GRAT שלו. מאוחר יותר, העביר מסר דרך איש יחסי הציבור שלו, רון ריז. "אדלסון אמר לי לומר לך שאין לו כוונה למות אי פעם", אמר ריז, "כך ששיחת העיזבון אינה רלוונטית".



תגובות

דלג על התגובות

בשליחת תגובה זו הנני מצהיר שאני מסכים/מסכימה עם תנאי השימוש של אתר TheMarker

סדר את התגובות

כתבות ראשיות באתר

כתבות שאולי פיספסתם

*#