פתחתם קופות גמל לנכדים? כך תנצלו את הטבות המס - MarketMoney - TheMarker
 

טרם ביצעת אימות לכתובת הדוא"ל שלך. לאימות כתובת הדואל שלך  לחצו כאן

תיק מניות

רשימת קריאה

רשימת הקריאה מאפשרת לך לשמור כתבות ולקרוא אותן במועד מאוחר יותר באתר,במובייל או באפליקציה.

לחיצה על כפתור "שמור", בתחילת הכתבה תוסיף את הכתבה לרשימת הקריאה שלך.
לחיצה על "הסר" תסיר את הכתבה מרשימת הקריאה.

לרשימת הקריאה המלאה לחצו כאן

פתחתם קופות גמל לנכדים? כך תנצלו את הטבות המס

יש כמה דרכים לחסוך בתשלום המס בעת פדיון קופות גמל שהמוטבים בהן הם נכדיכם ■ המיסוי על הכספים שבקופה תלוי במסלול, בעיתוי ההפקדה ובמשתנים נוספים שאותם כדאי להכיר

2תגובות

אנחנו זוג גמלאים החוסכים בקופות גמל. לפני כמה שנים החלטנו לחסוך גם עבור הנכדים שלנו, ופתחנו קופת גמל אחת עבור כל נכד. הקופות נפתחו על שם שנינו, והנכדים רשומים בהן כמוטבים. חלק מהקופות נפתחו לפני ינואר 2008 וחלקן מאוחר יותר. מטרתנו היא לעזור לנכדים בשכר לימוד לאוניברסיטה או בתשלום עבור חתונה. שאלתנו היא כזו: מהו הדין אם נרצה אנחנו לפדות את הקופות עבור נכדינו, ומהו הדין אם נשאיר את הקופות לנכדינו שיפדו אותן עם מימוש המוטבות (לאחר פטירתנו)?

צ' ונ' שרון

השאלה שאתם מציגים כאן נוגעת בעניין מורכב למדי, שכדאי לבחון אותו מכמה היבטים - ונוכח כמה תרחישים אפשריים. ראשית, כדאי להבחין כאן בין כספים שהופקדו לקופת הגמל לאחר תחילת 2008 לבין כספים שהופקדו אליה לפני התאריך הזה.

עד תחילת 2008 ניתן היה למשוך כספים שהופקדו על ידי העמיתים בקופות הגמל בכל דרך - כולל משיכה חד-פעמית של כל הסכום שבקופה. מ-1 בינואר 2008 השתנה החוק, וכספים שמופקדים בקופת גמל ניתנים למשיכה רק כקצבה חודשית - שמחושבת בהתאם לטבלאות תוחלת החיים הקיימות.

כך, במקום לקבל את הכסף כסכום חד פעמי יכול העמית לקבל אותו רק לשיעורין - כלומר כקצבה מדי חודש. הרעיון כאן הוא להבטיח לחוסך פנסיה שתשרת אותו לאורך כל השנים שלאחר הפרישה. מי שבכל זאת יתעקש למשוך את הכספים בבת אחת, יצטרך להחזיר למדינה את הטבת המס שהיא נתנה לו - ויותר. כלומר הוא יצטרך לשלם למדינה קנס בגובה של 35% מהסכום שבקופה.

דודי הרשברג מפנסיה 120, מציין כי קיים צו שעה שהוציא באחרונה משרד האוצר, הנוגע למי שהיו ב-2008 בני 60 ויותר והפקידו מאז כספים לקופות גמל. אף שמדובר בכספים שהופקדו לאחר תחילת 2008, הצו מאפשר לאותם גמלאים למשוך מהקופות את הכספים שהופקדו לאחר 2008 כסכום חד פעמי - ולא כקצבה. הוראת השעה תקפה עד סוף 2011. לאחר מכן לא יהיה ניתן עוד למשוך את הכספים שהפקדתם בקופה - אלא כקצבה חודשית.

לכן, אם ברצונכם למשוך כעת בעצמכם חלק מהכספים שבקופות, כדאי שתתחילו עם הכספים שהופקדו לאחר 2008. אפשרות זו פתוחה בפניכם רק עד סוף השנה.

לאחר מכן תהיה בעיה למשוך את הכסף כסכום אחד גדול. תוכלו למשוך אותו רק כקצבה חודשית.

במקרה כזה, תצטרכו לבחור באיזה מסלול לקבל את הקצבה. מסלול שיכול להיות רלוונטי כאן הוא המסלול שכולל הבטחה לתקופת גמלאות מינימלית - לדוגמה של 240 חודשים. במקרה כזה, אם הבעלים של הקופה נפטרים, המוטבים שלהם ימשיכו לקבל את שאר הסכום שהובטח.

אם בעלי הקופה מעדיפים שלא לקבל את הכסף עכשיו כקצבה, יוכלו המוטבים לקבל אותו כחלק מהירושה כסכום אחד מיידי - וללא צורך לשלם עליו מסים או קנסות. בכל מקרה, תמיד קיימת גם האפשרות השלישית, הפחות מומלצת: למשוך בכל זמן שתרצו את הסכום כולו בבת אחת, אך לשלם עליו קנס בגובה 35%.

לגבי הכספים שהופקדו לקופות הגמל לפני 2008 אין מגבלה. כספים אלה ניתן למשוך תמיד בבת אחת - כסכום אחד, וללא קנס. גם הנכדים המוטבים שלכם יוכלו למשוך את הכספים האלה בבת אחת מבלי לשלם עליהם קנסות או מסים כלשהם.

הצעת חוק: היוון למי שכבר יש לו פנסיה

ראוי לציין כי בימים אלה מונח על שולחן הכנסת תיקון לחוק שמוסיף פתרון למשיכת כספים שהופקדו בקופת גמל לאחר תחילת 2008. התיקון מאפשר לחוסכים שכבר הבטיחו לעצמם פנסיה בסכום מינימלי שהוגדר בחוק (כ-4,200 שקל כיום) למשוך את הכספים שהופקדו בקופה כסכום חד פעמי בדרך של היוון קצבה. כלומר הקצבאות שהעמית היה אמור לקבל במשך השנים יהוונו לסכום אחד - שיינתן לו במועד אחד.

במקרה כזה, העמית יצטרך לשלם מס הכנסה בהתאם להכנסה החודשית הכוללת שיש לו ממקורות שונים, ובהתאם למס השולי הרלוונטי שלו. גם עמית שמושך את הכסף כקצבה מחויב לשלם מס לפי המס השולי הרלוונטי לו, אלא שאתו מתחשבנים מדי חודש. עם עמית שמבקש למשוך את הכסף באופן חד פעמי מתחשבנים על המס פעם אחת - ברגע המשיכה.

כמה הטבות שכדאי לעצמאים לנצל מהר

סוף השנה האזרחית המתקרב הוא עיתוי טוב עבור העובדים העצמאים לפעול לניצול הטבות המס שמעניקה המדינה כדי לעודד אותם לחסוך לגיל הפנסיה. בנוסף, הם יכולים לנצל את הטבות המס שמקנה הפרשה לקרן השתלמות הנחשבת לחיסכון לטווח בינוני. הנה תזכורת לכמה הטבות שכדאי לנצל:

■ הפקדה שנתית לקרן השתלמות עד תקרה של 17.4 אלף שקל מזכה בפטור ממס על רווחי הון.

■ כל מי שמחזיק ברישיון עוסק מורשה יכול ליהנות מההטבה - בלי קשר לגובה ההכנסה שלו. לכן, אם אתם מנהלים תיק השקעות, כדאי שתעשו זאת לפחות חלקית דרך המסגרת של קרן השתלמות. כך תחסכו את מס רווחי ההון על התיק.

■ הפקדות לפנסיה יוכלו לזכות אתכם בשלושה סוגי הטבות מס:

1. החזר מס בגובה של 3,400 שקל בשנה על ההפקדות בהיקף שנתי של 9,700 שקל.

2. הכרה בהפקדות של עד 21 אלף שקל בשנה כהוצאה מוכרת לצורכי מס, שמזכה אתכם בהטבת ניכוי בגובה של עד 9,600 שקל בשנה.

3. פטור ממס רווחי הון על הרווחים שיצברו הכספים שהופרשו.

הרשמה לניוזלטר

הירשמו עכשיו: עדכונים שוטפים משוק ההון בישראל ישירות למייל

ברצוני לקבל ניוזלטרים, מידע שיווקי והטבות


תגובות

דלג על התגובות

בשליחת תגובה זו הנני מצהיר שאני מסכים/מסכימה עם תנאי השימוש של אתר TheMarker

סדר את התגובות

כתבות ראשיות באתר

כתבות שאולי פיספסתם

*#