האם מכירה רעיונית תחסוך לי מס? - שוק ההון - TheMarker
 

טרם ביצעת אימות לכתובת הדוא"ל שלך. לאימות כתובת הדואל שלך  לחצו כאן

תיק מניות

רשימת קריאה

רשימת הקריאה מאפשרת לך לשמור כתבות ולקרוא אותן במועד מאוחר יותר באתר,במובייל או באפליקציה.

לחיצה על כפתור "שמור", בתחילת הכתבה תוסיף את הכתבה לרשימת הקריאה שלך.
לחיצה על "הסר" תסיר את הכתבה מרשימת הקריאה.

לרשימת הקריאה המלאה לחצו כאן

האם מכירה רעיונית תחסוך לי מס?

8תגובות

האם כדאי לבצע מכירה רעיונית של ניירות ערך על פי שיעור המס כיום - לפני עליית המס?

תודה, יצחק מגבעתיים

עו"ד ניר הורנשטיין, שותף במשרד אלתר עורכי דין, מסביר: ב-1 בינואר 2012 יעלה שיעור המס על הרווח הריאלי (בניכוי אינפלציה) מניירות ערך סחירים מ-20% ל-25%. לאור זאת הוענקה לחוסכים ומשקיעים אפשרות לבצע מכירה רעיונית לפני תום שנה זו. המשמעות של המכירה היא תשלום מס של 20% על הרווח כיום (אם קיים כזה). באופן זה רק יתרת עליית הערך שתתרחש בעתיד תחויב במס של 25% - ולא רווחי העבר.

עליית המס תחול ביחס למניות ויחידות בקרנות נאמנות - אך לא תחול על אג"ח שקליות לא צמודות, שלגביהן שיעור המס היה וייוותר 15% בלבד על מלוא הרווח. כשמדובר בניירות ששיעור המס עליהם יעלה, מכירה כיום עשויה לחסוך מס בעתיד.

עם זאת, יש לקחת בחשבון שמכירה רעיונית כרוכה בעמלות קנייה ומכירה (סה"כ 0.1%) וכן בהקדמת תשלום המס. לפיכך יהיו נישומים שיעדיפו להימנע מהמהלך, בייחוד אם הרווח הוא קטן, והתחזית היא למכירה רק בעתיד הרחוק.

מעבר לכך קיימים שיקולים נוספים העשויים להגדיל את האטרקטיביות של המהלך. כך למשל, עבור ניירות ערך המצויים בהפסד, מכירה רעיונית עשויה לגבש את ההפסד לצורכי מס, וכך לחסוך מס הנובע מנכסים אחרים (לרבות רווחי הון או שבח).

הרשמה לניוזלטר

הירשמו עכשיו: עדכונים שוטפים משוק ההון בישראל ישירות למייל

ברצוני לקבל ניוזלטרים, מידע שיווקי והטבות


תגובות

דלג על התגובות

בשליחת תגובה זו הנני מצהיר שאני מסכים/מסכימה עם תנאי השימוש של אתר TheMarker

סדר את התגובות

כתבות ראשיות באתר

כתבות שאולי פיספסתם

*#