אבישי ורטהיים יועץ מס: האיש שלכם לזכויות הפנסיוניות המגיעות לכם

ברצף ובשטף החיים אדם עובר אירועים כלכליים משמעותיים רבים: הוא מחליף מקומות עבודה, מוכר וקונה בתים, פורש לפנסיה – בכל אחת מהתחנות הללו הוא פוגש את העובדה שעליו לשלם מס לרשות המיסים. לכאורה זה נשמע הליך פשוט, אך ליווי צמוד ומקצועי של יועץ מס מומחה יכול למנוע טעויות חישוב ולחסוך תשלומים מיותרים שיכולים להגיע לעשרות ואף מאות אלפי שקלים.

אחד המומחים בתחום הרחב והמורכב הזה של חישובי מיסוי הוא יועץ המס אבישי ורטהיים מפתח תקוה, בעל משרד לייעוץ מס בשם WTS – ורטהיים פתרונות פיננסים. הוא עוסק בתחום כבר 24 שנים. בעבר עבד כגזבר ההוצאה לפועל בבית המשפט בתל אביב, ועד היום הוא מתבקש לתת חוות דעת לבית המשפט בנוגע לדיני עבודה וחישובי הוצאה לפועל.

לפני שיוצאים לפנסיה – כדאי להתחיל לתכנן הליכי מיסוי

ורטהיים מסביר כי אנשים רבים אינם יודעים שבאמצעות תכנון ייעודי נכון הם יוכלו לחסוך תשלומי מס רבים בזמן הפרישה, ולכן חשוב שאדם המתקרב לגיל פרישה ייגש לייעוץ אצל יועץ מס מומחה. "אם למשל אדם פורש בגיל 67", הוא מדגים, "והוא עבד לאורך השנים בחמש מקומות עבודה שונים ברצף, ללא הפסקות – חשוב לבדוק האם כל אותם מקומות הפרישו לקופה אחת או לקופות שונות? האם בכל מעבר ממקום עבודה אחד למשנהו הוא ניצל את פיצויי הפיטורין או שביקש ליצור רצף פיצויי פיטורין?" 

"אדם שלא טיפל ברצף פיצויי פיטורין וניצל את פיצויי הפיטורין כפטורים ממס יכול להיפגע באחוזים מסוימים מהפטור ממס שהוא אמור לקבל כרגע על הפנסיה. בנוסף, זכויות המס לפרישה נבדקות 32 שנים אחורה, אם אדם עבד 42 שנה – יש לו עשר שנים נוספות של עבודה בגינן הוא יכול לקבל פטורים נוספים. את כל הדברים האלה חייבים לבדוק טרם הפרישה. ברגע שפרשת – לעתים זה מאוחר מדי כי אין יכולת לתקן דברים בדיעבד. עובדה היא, כי החל משנת 2012, נשארים מדי שנה בקופת האוצר 200 מיליוני ש"ח - אובדן  זכויות  פנסיוניות שגמלאים לא מימשו – וחבל שלא יממשו".

ורטהיים מדגים: "הייתה לי לקוחה שפרשה מבנק הפועלים לאחר 42 שנות עבודה. היא שילמה מס מלא על מענק שנים עודפות ששולמו לקופת הגמל שלה לאחר 35 שנה. לאחר שטיפלתי בתיק היא קיבלה החזר מס מלא – 39 אלף שקלים. איש קבע שהגיע אלי לקראת הפנסיה קיבל פטור ממס בשווי 147 אלף שקלים ממיסוי על כספים שנחסכו לפני כ-25 שנה, עוד לפני שנכנס לשירות קבע".

ורטהיים מסביר כי בפגישת הייעוץ טרום הפרישה הלקוח מקבל תמונה מלאה לגבי הזכויות הפנסיוניות שלו – האם הוא אמור לשלם מס על הפנסיה ועל הפיצויים, והאם על פי התחשיב ייפגעו לו חלק מהזכויות הפנסיוניות אם ימשוך את הכספים כפיצויים. כאשר רואים את התמונה הכוללת, ויום הפרישה עדיין לא הגיע, ניתן לתכנן ולחשוב מה ניתן לעשות.

המיסוי הנסתר בנדל"ן המושכר

ורטהיים מסביר כי גם כשאדם מחזיק בנדל"ן – יש תכנוני מס שעליו לעשות. "לדוגמא, אדם קיבל בירושה מגרש ומכר אותו – נדרש לשלם מס. באותה שנה היה לו גם הפסד מסחר בניירות ערך. אם היה מגיש דו"ח למס הכנסה ומדווח על ההפסד, הוא היה יכול לקזז אותו מול המס על מכירת המגרש. חשוב לבדוק כל מקרה לגופו".

ורטהיים מדגיש עוד מקרה של מכירת נדל"ן לאחר שהנכס היה מושכר במשך שנים רבות. "כאשר בעלי דירות משכירים אותן, יש שלוש שיטות מיסוי על דירות מגורים: האחת, פטור ממס לשכירות של עד 5000 ש"ח לחודש, ככל שהשכירות עולה על סכום זה, הפטור הולך וקטן. השנייה, 10% מיסוי על כל ההכנסה בתשלום אחת לשנה. השלישית, רווח והפסד: להכנסות פחות הוצאות מוכרות  לדירת המגורים המושכרת: 31% מס על הרווח, כאשר החל  מגיל 60  - 10% מס על  הרווח".

"בשתי השיטות הראשונות, כאשר אדם ירצה למכור את הדירה, המדינה תתבע ממנו כספים עבור הפחת שלא נדרש על השנים שבהן הוא השכיר את הדירה בפטור או בתשלום 10%. המשמעות היא שמוכר הדירה עלול למצוא את עצמו פתאום עם דרישה תשלום של סכומי ענק למס שבח, שהוא לא חשב עליהם. אפשר למנוע זאת באמצעות תכנון נכון מראש".

ורטהיים מדגיש שגם כאשר יש עורך דין המנהל את תכנוני המס בעסקת מכר נדל"ן, חשוב להתייעץ עם יועץ מס. "ניתן לפרוס את ההכנסה מהמכירה לצרכי מס על פני ארבע שנים ואז אחוז המס קטן. לעתים עורכי דין לא מגישים בקשה לפריסת מס, ולא נעשה מיסוי חישובי, ואז אדם נדרש לשלם את כל סכום המס תוך 30 יום מיום המכירה. אנחנו כמובן עובדים בשיתוף פעולה מלא עם עורכי הדין המנהלים את עסקאות הנדל"ן".

לסיכום, ורטהיים מבקש להדגיש שניתן מבחינת מיסוי לקזז הפסדים כנגד רווחים: "אנשים רבים לא מודעים לכך שאם הם הפסידו בעבר ולא קיזזו את ההפסדים קודם לכן, הם יכולים לקזז אותם כנגד רווחים מהעסקים שלהם כיום".

WTS ורטהים פתרונות פיננסים

עין גנים 31 דירה 7, פתח תקוה
טלפון: 050-4810633
מעבר לאתר>>