קיבוע זכויות: הזכות שלכם לפרוש בחיוך

אנפה פיננסיים – רמה שטרן

כשאדם מגיע לגיל הפרישה לגמלאות ומקבל פנסיה, הוא זכאי להטבת פטור ממס הכנסה בגובה של מאות אלפי שקלים. "הטבת הפטור ניתנת במסגרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה", אומרת רמה שטרן, יועצת מס מומחית בתכנון ומיסוי פרישה ובעלים של חברת 'אנפה פיננסים', "מימוש הפטור נעשה במסגרת הליך שנקרא 'קיבוע זכויות'".

כיצד נעשה הליך קיבוע זכויות?

"הליך קיבוע זכויות נעשה אצל פקיד השומה במס הכנסה, במטרה להסדיר את הטבת הפטור ממס. במסגרת ההליך, על הפורש לגמלאות להציג לפקיד השומה מידע ומסמכים רלוונטיים ולהגיש טופס 161ד (בקשה לקיבוע זכויות) מלא וחתום. בטופס מציין הפורש, באיזה אופן הוא בוחר לממש את הטבת הפטור ממס. פקיד השומה עובר על המסמכים והמידע וקובע את שיעור הפטור לו הפורש זכאי, בהתאם למידע והנתונים. את הליך קיבוע הזכויות ניתן לבצע החל מגיל הפרישה לגמלאות (גיל 67 לגבר ו- 62 לאשה) או מיום קבלת הקצבה הראשונה, המאוחר ביניהם".

על אלו הכנסות ניתן לקבל את הפטור ממס?

"ניתן לקבל פטור ממס על כספי פיצויי הפרישה, על כספי הפנסיה החודשית, או להוון כספי הקצבה בקופת הגמל או קרן הפנסיה, ואפשר לשלב את הפטור ביניהם. כשמדובר ביתרות הקצבה בקופת הגמל/קרן הפנסיה, הכוונה היא להיוון כספים קצבתים מכספי הקצבה – משיכת כספים קצבתים פטורים ממס. התנאי לקבלת סכומים הוניים מקרן פנסיה היא שיש קצבה מזערית של 4,525 ".

מדוע חשוב ואף קריטי להיעזר ביועץ מס מומחה בתחום בעת ביצוע הליך קיבוע הזכויות?

"גובה הפטור ממס במסגרת הטבת הפטור הוא משמעותי ויכול לחסוך לפורש מאות אלפי שקלים. נכון לשנת 2020, לכל פורש לגמלאות שמקבל פנסיה יש סל פטור ממס על סכום של 796,535 , ובשנת 2025 הפטור יגדל לסכום של למעלה ממיליון שקלים. בטופס 161ד, הפורש צריך להנחות את מס הכנסה כיצד הוא רוצה לקבל את הגדלת הפטור, על הקצבה או להוון כספי קצבה.

"ישנה אפשרות נוספת עבור עובד שהגיע לגיל פרישה ורוצה להמשיך לעבוד ובמקביל לקבל קצבה והיא לבצע "פרישה מדומה" - כלומר לבצע קיבוע זכויות, לשמור כספיים פטורים ממס, ועל היתרה לקבל פטור על הקצבה. כשמבצעים קיבוע זכויות באמצעות טופס 161ד, ניתן לשנות את הטופס בתוך 120 יום בלבד. לאחר מכן, ההחלטה היא קבועה ולא ניתן לשנותה. זו אחת הסיבות שחשוב מאוד להתלוות בידי יועץ מס מנוסה בתחום קיבוע זכויות. תכנון חכם ונכון יעזור לכם לקבל את הטבות המס המקסימליות ולחסוך כסף רב .

"אני עורכת פגישה מסודרת עם הלקוח, אנו עוברים יחד על כלל הכספים המגיעים לו במסגרת הפנסיה, על מצבו הפיננסי העכשווי והצפי לעתיד, על מצבו המשפחתי, הבריאותי, על הרצונות שלו ועל צרכיוובהתאם לכל הנתונים שגובשו, אני מייעצת לו איזו דרך תהיה הטובה ואפקטיבית ביותר עבורו, לקבלת הטבת המס.

"ההמלצות למימוש הטבת הפטור הן סובייקטיביות לחלוטין ומותאמות אישית לכל לקוח ולקוח. אם לדוגמה, מדובר באדם חולה שזקוק לכספים כעת ואינו יודע עד כמה יוכל ליהנות מהקצבה החודשית בעתיד, אמליץ לו לקבל כמה שיותר כספיים הוניים. לאדם בריא אמליץ לקבל כמה שיותר פטור על הקצבה, במידה והוא לא זקוק לכספיים הוניים. חשוב לציין, כי אם פורש לגמלאות שכח לבצע קיבוע זכויות ועבר את גיל הפרישה, ניתן לבצע את ההליך ולקבל החזרי המס עד 6 שנים אחורה. כחלק מהשירות שלי, אני מבצעת גם החזרי מס עבור הפורשים".

חברת אנפה פיננסיים הוקמה בשנת 2003 על ידי רמה שטרן, יועצת מס, בעברה חשבת שכר בתפקידים בכירים. בחברה עובדים יועצי מס ומנהלי חשבונות מנוסים המספקים שירות מקצועי ומותאם אישית ללקוח בזמינות מרבית.

אנפה פיננסיים – רמה שטרן
כתובת המשרד: קריית התקשורת, משרד 302, נווה אילן
טלפון: 0544846146, 025346871
לאתר של רמה שטרן מיסוי פרישה >>>
לפייסבוק של רמה שטרן מיסוי פרישה >>>
לפניה בווטסאפ >>>

-----------------------------------------------------

עוקץ פנסיה 

כולנו מפרישים כסף לקרן הפנסיה שלנו, את זה אנחנו כבר יודעים. המעסיק מפריש את החלק שלו, אנחנו מפרישים את החלק שלנו, הכסף מגיע לקרן בה אנחנו נמצאים ובגיל הפרישה הכסף שנצבר עומד לרשותנו בפרק השני של חיינו ואנחנו חיים באושר ובעושר.

התסריט הזה אמנם נשמע הגיוני, ובעולם אידיאלי הוא אכן היה מתגשם, אך האמת המרה היא שכספים שהועברו לקרן הפנסיה לא תמיד מגיעים ליעד. איך זה יכול להיות?

ב-2016 יצא חוק חדש הדורש מבעלי עסקים לבצע בקרה ולוודא כי כספי העובדים שהועברו לקרן הפנסיה אכן הגיעו לקרן. הסיבה לכך הייתה שפעמים רבות אותם הכספים שנשלחו באמצעות סוכן, או הועברו כצ'ק לא באמת הגיעו ליעד או נדחו מסיבות שונות, וברגע שזה קרה המעסיק לא עודכן וכספי הפנסיה של העובד המסכן נפלו בין הכיסאות, ועד שהדבר התגלה, היה זה מאוחר מדי.

כדי להבטיח כי כספי עובדים אכן יגיעו ליעדם פיתחה חברת ״עוקץ פנסיה״ מערכת חכמה הדואגת לדיווח ממוגן של ההפרשות הפנסיוניות. כבר היום אלפי מעסיקים משתמשים במערכת של חברת עוקץ פנסיה בשל היתרונות הרבים שהיא מציעה, ובעוד שהמערכת נוצרה כדי להבטיח כי העובדים לא יפלו בין הכיסאות, גם עבור המעסיקים עצמם מדובר ביתרון ייחודי.  ״הרעיון של המערכת שלנו הוא שהכסף יפגוש את הדיווח וביחד יכנסו השניים ממש באותו הרגע כדי שדבר לא יתפספס״, משתף ירון הרן, מנכ״ל ושותף פעיל בחברה. 

״בעבר המעסיק לא היה מעודכן באופן מידי על כך שהכספים לא הגיעו ליעד, ורק לאחר מספר חודשים, לעיתים אפילו שנים, הדבר היה מתגלה, ויחד איתו היה מתגלה גם גודל האסון – נזק כלכלי עצום לעובד שמסתכם בעשרות ומאות אלפי שקלים שמעולם לא הגיעו ליעדם. המערכת שלנו עוזרת למעסיק למזער את הסיכוי לטעות, היא שולחת באופן ממוכן את הכספים ישירות לקופות ובמקרה שהכספים לא הגיעו או לא נכנסו מכל סיבה שהיא, המעסיק מקבל על כך דיווח בזמן אמת וכך הוא יכול לטפל בנושא מיידית״.

לצד הרווח המובן מאליו שמקבלים השכירים משימושו של המעסיק במערכת, גם המעסיק נהנה מיתרון גדול שכן זו היא חובתו לבצע בקרה ולבדוק כי הכספים אכן הגיעו ליעד – משימה שמעסיקים רבים הנבלעים בניהול העסק השוטף לא מספיקים להתפנות אליה בדרך כלל.  במקרה בו הכסף לא הגיע וחלילה אחד העובדים נפצע או חמור מכך נהרג, ומתגלה כי המעסיק לא ביצע בקרה ובעקבות זאת הכספים לא הגיעו לקרן הפנסיה, הוא עלול להימצא בסיכון לתביעה על כל הכספים שלא שולמו בזמן, דבר שיכול להגיע גם למאות אלפי שקלים.

כדי להבטיח שהמעסיק לא יהיה חשוף לתביעות, ובכדי לאפשר לו לבצע בקרה אוטומטית בקלות ובפשטות, יצרה עוקץ פנסיה מערכת פשוטה שדורשת רק שני קליקים להשלמת המשימה. כל שעליכם לעשות הוא להיכנס לאתר החברה, לאחר שהכנתם את תלושי השכר ולהעלות את הדו״ח במערכת האתר. זה הכל. פעולה מהירה ביותר שתחסוך לכם ולעובדים שלכם עוגמת נפש אדירה, תבטיח כי כספי הפנסיה של העובדים יגיעו ליעדם ותבטיח כי אתם תעבדו לפי החוק ולא תסתכנו בקנסות או בתביעות שהיו יכולות להימנע.

אם אתם בעלי עסק, רואי חשבון או יועצי מס, הכלי השימושי של ״עוקץ פנסיה״ יחסוך לכם הרבה כאב ראש ועבודת כפיים. פשוט הפיקו את דוח ההפרשות ממערכת השכר ותעלו אותו באזור האישי שלכם בפורטל של עוקץ פנסיה, המערכת כבר תעשה את כל השאר ואתם תוכלו לישון בשקט בלילה בידיעה שדאגתם לעובדים שלכם ושכספי הפנסיה הגיעו כחוק למקום הנכון.

עוקץ פנסיה
כתובת: המגשימים 18, פתח תקוה
טלפון: 073-2295599
לאתר של עוקץ פנסיה >>>

-------------------------------------------

אייל שלזינגר – יועץ פנסיוני

"תכנון התיק הפנסיוני שנעשה טרם הפרישה, יכול לשפר את מצבו של הפורש לכל משך יתרת חייו", אומר אייל שלזינגר, יועץ פנסיוני בעל ניסיון של למעלה משלושים שנה בתחום ויו"ר לשכת היועצים הפנסיוניים. לדבריו, עם הפרישה לגמלאות עובדים רבים בוחרים להגיש את הבקשה להטבות מס באופן עצמאי, או ללא תכנון פנסיוני מקדים, כל זאת בזמן שאינם מודעים להטבות להם הינם זכאים, ובכך אינם ממצים את זכויותיהם.

חשיבות תכנון התיק הפנסיוני טרם הפרישה לגמלאות

"תהליך קיבוע הזכויות כשמו כן הוא ובמרבית המקרים כמעט ואינו הפיך", מדגיש אייל. מכאן ההמלצה להסתייע ביועץ פנסיוני לבחינת התיק הפנסיוני טרם הפרישה. אייל מסביר כי ביצוע הליך קיבוע הזכויות בעת הפרישה עשוי למקסם את הטבות המס על התיק הפנסיוני הקיים, ופורשים שלא ידעו ולא ביצעו תהליך קיבוע זכויות בעבר, יכולים לבדוק זאת ולבצע תיקון לאחור של המצב ואף לקבל החזרי מס לא מבוטלים בהתאם לגובה הקצבה. עם זאת, הליך זה לא יוביל לתוצאות המיטביות אותן ניתן היה לקבל בתכנון ראשוני של התיק הפנסיוני ובהכנה נכונה שלו לפרישה טרם סיום העבודה.

ליווי באמצעות יועץ פנסיוני שאינו מטעם חברת ביטוח כזו או אחרת יבטיח ייעוץ אובייקטיבי ויכלול בחינת מספר מצבים אפשריים כמו קבלת קצבה גבוהה יותר, קבלת יותר כספים מידיים במזומן, משיכה מלאה או חלקית של כספי הפיצויים, תכנון הקצבה לבן/ת הזוג בהתאם לפער הגיל, בחינה של התוכנית שבה נחסכו הכספים ואפשרות העברה לתוכנית אחרת שתוביל להגדלת הקצבה, בחינה של מקורות הכנסה נוספים כמו שכר דירה, קצבת אזרח ותיק, ועוד. שיקולים נוספים שיש לבחון הינם שיעור המס על הקצבה, המשך עבודה לאחר גיל פרישה ועוד.

להפוך כספים קיימים להכנסה חודשית

אפשרות חשובה נוספת שלא תמיד מוכרת במסגרת תכנון הפרישה, הינה הפיכת כספים כמו קרן השתלמות, קופות גמל, כספי פיצויים ואף חיסכון פרטי להכנסה חודשית, באופן עצמאי או כקצבה. אפשרות זו רלוונטית במיוחד עבור אלו הזקוקים להכנסה נוספת היות והפנסיה אינה מספקת לכיסוי ההוצאות הנדרשות.

תכנית זו ניתנת לשינוי בכל עת לאורך שנות הפרישה בשונה מפנסיה רגילה שאיננה נינת לשינוי, במידת הצורך ניתן להגדיל או להקטין את גובה ההכנסה מאותם מקורות פיננסיים ובכך מאפשרת גמישות רבה והתאמה לצרכים.

טעויות נפוצות בקרב בעלי הכנסה גבוהה

אייל מספר כי במקרים רבים, הפקת הפיצויים לעובדים בעלי הכנסה חודשית גבוהה נעשית דווקא לקופת גמל ולא לתוכנית הפנסיה. עובדה זו מקטינה מהותית ולא פעם אף מבטלת את הטבות המס להן זכאי העובד על הפנסיה, והופכת את הפנסיה לחייבת במס באופן מלא.  

טעויות נפוצות בקרב בעלי הכנסה נמוכה

תהליך קיבוע הזכויות רלוונטי גם עבור אלו שהפנסיה שצברו נמוכה ונמצאת מתחת לסף המס. זאת, היות ואותם עובדים ממשיכים לא פעם לעבוד גם לאחר גיל הפרישה, וללא קיבוע זכויות הם עלולים לשלם מס גבוה יותר על הכנסתם החודשית, לאחר גיל הפרישה.

אייל מוסיף כי הטבות המס בתהליך קיבוע הזכויות צפויות לגדול בשנת 2025. לכן, יש לקחת זאת בחשבון במסגרת תכנון התיק הפנסיוני לקראת פרישה ולוודא כי ימוצו כל זכויותיו הנוכחיות והעתידיות של העובד.

אייל שלזינגר הינו יועץ פנסיוני ומשמש כיו"ר לשכת היועצים הפנסיוניים. בעבר כיהן כמנכ"ל קרנות הפנסיה של בית ההשקעות דש, מנכ"ל קרנות הפנסיה של בית ההשקעות אקסלנס, מנהל תפעול של קרן הפנסיה הוותיקה הדסה, מנהל אגף הכספים ומנהל תחום רשום זכויות במבטחים הוותיקה, ליווה וניהל פיתוח מערכת פנסיה לגופים מוסדיים וכן מערכת לייעוץ פנסיוני אישי.

אייל שלזינגר – יועץ פנסיוני
טלפון: 054-7778866, 03-7542191
מעבר לאתר >>
לכתובת המייל >>
לעמוד הפייסבוק >>