תשלום המס על קצבאות הפנסיה צפוי לקטון משמעותית בשנים הבאות. הקצבה שמקבל כל פנסיונר נחשבת הכנסה חייבת במס, אלא שהמדינה מעניקה הטבה בצורה של פטור ממס על חלק מהקצבה. כיום, הפטור הזה ניתן ל-35% מהקצבה בפועל, עד לתקרת קצבה של 8,000 שקל - כלומר, הפטור ממס מתייחס לסכום מקסימלי של 2,800 שקל.

הצעת חוק חדשה שגיבש האוצר ואושרה השבוע בוועדת העבודה והרווחה של הכנסת לקריאה שנייה ושלישית, תגדיל בהדרגה את הפטור ממס עד לשיעור של 67% מהקצבה. באוצר אומרים כי לאחר שתאושר, הרפורמה תיושם מיידית כבר בשנת המס 2012 והפטור ממס יוחל בשנה זו על 47.5% מהקצבה, לעומת 35% כיום. ב-2016 תהיה קפיצה נוספת בפטור ממס לשיעור של 49%, והקפיצה הבאה תהיה ב-2020 - ל-52% מהקצבה. הקפיצה האחרונה תבוצע רק ב-2025 והפטור ממס משנה זו ואילך יגיע ל-67% מהקצבה.

בנוסף, החליטו באוצר לאפשר את התחשבנות הפטור ממס ביחס לסכום של 8,000 שקל לכל מקבל קצבה, ולא לקצבה בפועל של כל פנסיונר. כיום, הפטור ממס ניתן כאחוזים מהקצבה בפועל, ומי שהקצבה שלו גבוהה יותר (עד תקרה של 8,000 שקל), נהנה מסכום קצבה גבוה יותר שפטור ממס.

לאחר יישום הרפורמה ההתחשבנות תהיה רק ביחס לתקרה שנקבעה - כלומר, הסכום הפטור ממס יהיה קבוע לכל החוסכים - שינוי שממנו ייהנו בעיקר מקבלי הקצבאות הבינוניות. כך, ב-2025, כשהרפורמה תיושם במלואה, הסכום הפטור יהיה 5,360 שקל (67% מתקרה של 8,000 שקל).

באוצר לא ידעו לומר מהי העלות של המהלך לתקציב המדינה, אך מסבירים כי הרפורמה נועדה להחזיר לציבור החוסכים את הטבת המס בחיסכון הפנסיוני שממנה נהנו עד תחילת 2008, לפני יישומו של תיקון 3, כשהיא ניתנה על משיכות הוניות של כספי חיסכון. תיקון 3 ביטל את הטבת המס בחיסכון הוני - כלומר, במקרה של משיכת החיסכון שלא בצורת קצבה. לכן, לאחר שהחיסכון נהפך כולו מהוני לקצבתי, ביקשו באוצר להחזיר את הטבת המס דרך החיסכון הקצבתי. זו הסיבה שמלוא ההטבה תתאפשר רק מ-2025, כי עד אז החוסכים שיוצאים לפרישה נהנים עדיין מהטבת המס שהיתה בעבר על החיסכון ההוני.

גם יורשים ייהנו מהחוק החדש

שינוי משמעותי נוסף שנכלל בהצעת החוק נוגע לכספי הפיצויים. במצב הקיים, עובד שעזב את מקום עבודתו חייב למשוך את כספי הפיצויים בתוך 90 יום, כדי שלא לשלם עליהם מס. אחרי תקופה זו, אם הוא משאיר את הכספים - הם נהפכים לחלק מהחיסכון הקצבתי שלו לפנסיה, והוא לא יכול למשוך אותם בלא "קנס" (מס). בשנים האחרונות נשמעו טענות, כי המצב הזה מעודד עובדים שעוזבים מקום עבודה למשוך מיידית את הכסף, כדי לא לאבד את אפשרות המשיכה ההונית.

את הפרוצדורה הזו שיכפלו באוצר גם לכספי עמית שמת. כיום היורשים נדרשים למשוך את הכספים האלה מיד לאחר מותו של קרוב המשפחה, אחרת הכספים ניתנים למשיכה רק כקצבה בפרישה. עם יישום הרפורמה היורשים יוכלו למשוך את הכספים מתי שירצו - אבל ישלמו מס רווחי הון על רווחים שיצברו בעתיד.