ביטוח מנהלים | קופות פנסיה  | קרנות השתלמות

ביטוח מנהלים

כללי
ביטוח מנהלים, קופת פנסיה (הסתדרותית או פרטית), ופנסיה תקציבית שמקבלים
עובדי המדינה, הן ההטבות הסוציאליות המקובלות ביותר בארץ לשכירים.
הטבה נוספת היא קרן השתלמות. מדריך זה סוקר את שלוש ההטבות
לגבי כדאיות המסלול הפנסיוני, ביטוח מנהלים מול קרן פנסיה.
יצוין מראש תוך התייחסות לויכוח המתמשך כי התאמה של קרן פנסיה
לעובד הינה סוגיה אינדיבידואלית התלויה בגורמים שונים שרק חלקם נסקרים
במדריך שלהלן.

ביטוח מנהלים
פוליסת ביטוח המנהלים כוללת את המרכיבים הבאים:
1. ביטוח חיים למקרה מוות מכל סיבה - סכום הביטוח ישולם למוטבי המבוטח
כפי שקבע בעצמו.
2. סכום פיצוי חודשי המשולם במקרה של אובדן כושר עבודה לאחר שלושה חודשי
המתנה, החל מ25% - אובדן כושר.
3. חסכון לגיל פרישה - פנסיה - במסגרת זו ניתנת למבוטח אפשרות לקבל קצבה
לכל החיים או תשלום חד פעמי בגובה החסכון שהצטבר.
4. ישנה אפשרות להוסיף כיסויים ביטוחיים נוספים, כגון: כפל תאונה, נכות
מתאונה, ביטוח בריאות ועוד.
שלושת המרכיבים הראשונים נגזרים משכרו של המבוטח, ממנו מנוכה הפרמיה
המשולמת לפוליסה. פרמיה זו מורכבת מהרכיבים הבאים:
הפרשות מעביד: לפיצויים 8.33%
לתגמולים 5%
אובדן כושר עבודה עד 2.5%
הפרשות העובד: לתגמולים 5%
גמישות:
לביטוח המנהלים יתרונות מבניים רבים על פני כלים פנסיוניים אחרים כגון
פנסיה מקיפה וקופות תגמולים.
א. סכומי הביטוח נגזרים מצרכיו של המבוטח, וניתנים לשינוי בכל נקודת זמן.
ב. היחס בין הסכומים המשולמים למרכיבי ה"ריסק" וסכומי החיסכון ניתנים
לשינוי ולהתאמה.
ג. העובד רשאי בסיום עבודתו, ולאחר שחרור הפוליסה ע"י המעביד, לעבור עם
הפוליסה למקום העבודה הבא, ולהמשיך להפריש לאותה הפוליסה תוך שמירה על
רצף זכויות.
ד. הפוליסה ניתנת לתשלום הן באופן צמוד מדד והן כפונקציה של שכר משתנה.
ה. תנאי הפוליסה המקוריים חלים על כל גידול ריאלי בשכר.
ו. ניתן להוסיף לפוליסה מרכיבי שכר נוספים על אלה שנכללים בה בעת הפקתה.

סיכום
ביטוח מנהלים טומן בחובו יתרונות ייחודיים:
א. החוזה הוא אישי ולא ניתן לשינוי.
ב. התוכנית מאפשרת רציפות בצבירת הזכויות בעת מעבר מקום עבודה.
ג. התוכנית מאפשרת פדיון כספים במהלך שנות העבודה.
ד. התוכנית גמישה וכוללת אפשרויות התאמה.
ה. התמורות המובטחות בתוכנית ניתנות למשיכה, או בסכום ח"פ או בקצבה.
ו. התוכנית כוללת מקלטי מס, המאפשרים קבלת תמורות נטו גבוהות לעובד.

קופות פנסיה

בסקירה על קופות פנסיה יש להפריד בין קופות פנסיה ישנות, עד 1995,
והחדשות שקמו בהמשך.
שעורי ההפרשות הן: פיצויים 6%
תגמולים מעביד 6%
תגמולים עובד 5%
מטרת קופת הפנסיה היא לתת פיתרון לשלושה מקרים:
1. פנסיית זקנה
2. פנסיית נכות
3. פנסיית שארים

קרנות פנסיה הסתדרותיות (בתנאים הישנים):
פנסיית זקנה
עובד שהחל את חברותו בקרן לפני גיל 55 (50 לאישה), צבר לפחות 10 שנות
חברות והגיע לגיל פרישה זכאי לקבל פנסיית זקנה מקרן הפנסיה. גובה הפנסיה
מחושב על ידי הכפלת שיעור פנסיית הזקנה במשכורת הקובעת. בכל מקרה, שיעור
הפנסיה בגיל פרישה לא יעלה על 70% מהמשכורת הקובעת.

פנסיית נכות
מבוטח שאינו מסוגל לעבוד זכאי לקבל פנסיית נכות בהתאם לדרגת נכותו מקרן
הפנסיה. גובה הפנסיה מחושב על ידי מכפלת שיעור הפנסיה לו היה זכאי העובד
לו המשיך את עבודתו עד לגיל הפרישה, במשכורת הקובעת לפנסיה.

פנסיית שארים
שאריו של מבוטח שנפטר זכאים לקבל פנסיית שארים כדלקמן:
אלמנה 40% - מהמשכורת הקובעת לכל ימי חייה
אלמן 20% - מהמשכורת הקובעת לכל ימי חייו
ילד 20% - מהמשכורת הקובעת לכל ילד (אך לא יותר משני ילדים) עד לגיל 21.

משיכת כספים מקרן פנסיה
עובד שצבר זכויות פנסיה בקרן, יכול בעת הפרישה לשבור את זכויותיו
בתוכנית הפנסיה ולקבל את ערך הפדיון. משיכת הכספים, גם אם רק חלקם, למשל
הפיצויים בלבד, משמעותה איבוד כל זכויות הפנסיה שנצברו בקרן.

השלמת פיצויים - 2.33%
מאחר וההפרשה החודשית לפיצויים בקרן פנסיה היא בשיעור של 6% בלבד (במקום
8.33%) זכאי העובד בעת הפרישה להשלמת הפיצויים בשיעור של 2.33% מהשכר
המבוטח בגין כל חודש עבודה. ישנם מקרים בהם המעביד הפריש את השלמת
הפיצויים (2.33%) באופן חודשי לקופת גמל או ביטוח מנהלים. במקרים אחרים
התשלום מבוצע באופן חד פעמי בעת הפרישה ישירות על חשבון ידי המעביד. אם
כספים אלה מושקעים בתוכנית לקצבה בחברת ביטוח ניתן ליעד אותם למטרת קצבה
לפי סעיף 9 (7א) (ז) לפקודת מס הכנסה. כמו כן ניתן למשוך כספים אלה בעת
הפרישה מהעבודה במזומן ולקבל בגינם פטור מלא ממס.

השינויים בתקנות קרנות הפנסיה למצטרפים חדשים ולחברים ותיקים
על פי החלטת הממשלה מ- 29.3.95 , שונו תקנות הפנסיה למצטרפים חדשים.
עובדים המצטרפים לקרן הפנסיה החל מ- 1.1.95 יהיו מבוטחים בהתאם לתקנות
החדשות של קרנות הפנסיה.

על פי התקנות החדשות, כל חבר צובר "מנות פנסיה" שנתיות המצטברות עד גיל
הפרישה. בגיל פרישה החבר זכאי לפנסיה שהיא הסכום של כל "מנות הפנסיה"
השנתיות שצבר כשהן צמודות למדד. "מנת הפנסיה" השנתית נקבעת על בסיס
איזון אקטוארי כאשר בגיל צעיר ה"מנה" גדולה יותר והיא הולכת וקטנה ככל
שהחבר מתבגר.

חברים ותיקים ימשיכו לצבור זכויות פנסיה על פי התקנות הישנות, ובתנאי
שהשכר המבוטח לא יחרוג מהתקרה שהוגדרה על ידי האוצר. זכויות הפנסיה בגין
שכר מבוטח שיחרוג מהתקרה ייצברו על בסיס איזון אקטוארי בהתאם לתשואה
הנהוגה בקרנות עבור חברים ותיקים.

ד"ר אפי זיו, אולימפוס. finance@olimpus.co.il

ביטוח מנהלים | קופות פנסיה | קרנות השתלמות | קריירה ראשי